会计信息系统模块功能.ppt

会计信息系统模块功能 Contents 会计核算系统 会计核算系统分为几大功能模块: 账务模块(核心):凭证录入,会计科目设定 往来模块:往来款项 工资模块:工资计算,工资费用汇总和分配,考勤和个税计算. 固定资产模块:固定资产日常管理,基础数据汇总. 电子报表 账务模块 账务系统的主要任务是——“记账” 手工下,其业务流程为:(结合书上P122 图5-1) 根据原始凭证编制记账凭证 根据收付凭证和原始凭证登记现金,银存日记账 根据转账凭证和原始凭证登记明细账 根据所采用的账务处理程序登记总分类账 账账,账证,账实核对 根据账簿编制会计报表 账务系统功能模块 初始化:根据本单位的业务特点建立基础数据和应用环境.如:银行,企事业单位等 凭证处理:凭证输入,修改,删除,审核,汇总等 账簿管理:记账,结账,查询,打印账簿 与银行对账:核对未达账项,编制银存余额调节表 系统管理:数据备份,数据恢复,日志管理等 初始设置 账套设置 使用单位设置 记账本位币(人民币外币) 设置科目编码规则(101现金、102银行存款; 10201工行、10202农行):反映逻辑关系,便于计算机识别,减少输入工作量.一级科目编码由制度统一规定,明细科目自设. 设置会计期间:结账日期(一般为月末),账套启用日期 初始设置 核算方法设置 权限设置:财务主管,系统管理人员行使该权利 外币设置:币种代码,币种名称,单位,汇率,折算方法 结算方法设置 凭证类别设置:凭证类别编码,凭证类别名称,类别限制条件 自动转账设置:每月都要编制,计算机自动生成 初始设置 账簿初始化 会计科目设置:预置,可根据自身特点修改. 期初余额输入:一般只需录入最末级账户的余额.输入完成后进行试算平衡,软件自动检查. 往来辅助账目设置:设置辅助账代替明细账. 输入输出与数据处理 凭证处理:最频繁,工作量最大 凭证录入:手工录入凭证(日期效验,科目效验,平衡效验,完整性效验),机制凭证 凭证修改:未审核由制单人直接修改;已审核由审核人修改 凭证审核:合规性,合法性,正确性;审核签字 记账:有记账权限人员,自动登记账簿;一经记账不得修改. 结账:期末结账,结帐后数据只能查询;会计年度最后一期结账,自动转入下一年度. 输入输出与数据处理 账簿输出 三类账簿:日记账,总账,明细账 格式:三栏金额式,数量金额式,多栏式 输出方式:查询,打印,文件输出(Excel) 银行对账 初始数据:对已存在的企业已收银行未收和企业已付银行未付的业务记录存入未达账项文件 录入银行对账单 自动对账:按结算号加金额或仅以金额为依据进行核销 手工对账编制余额调节表 往来模块 包括:应收账款模块和应付账款模块 两种应用方案: 应收账款系统核算往来:适用于销售收款业务复杂,有较高核算要求的企业 账务系统核算往来:适用于销售收款业务简单,核算要求不高的企业 模块满足账务核算的基本功能,还具有应收账款分析管理功能. 应收核算系统和销售核算系统的功能相互联系,可设计在一个模块内,也可分成两个模块. 初始设置 选择坏账计提方法:销货百分比法,账龄分析法,应收账款余额百分比法 账龄区间 客户信息录入 商品信息录入 科目设置:应收账款,预收账款,应收票据,坏账损失 应收款项期初余额数据录入:已发生但未收回的应收款项录入计算机,存入发票文件 输入输出与数据处理 单据录入---发票(最重要的数据之一)录入:普通增值税;允许跨月;已记账的发票不允许修改,如需更正采用红字冲销或编制退货单并补给. 坏账处理:计算机自动生成计提坏账准备的凭证. 业务分析:账龄分析表;欠款分析;回款分析 工资模块 初始设置 建立部门字典:本单位各部门的相关信息 建立职员字典:职员信息 工资项目设置:原始项目(固定项目变动项目)和计算项目 计算公式设置 扣零设置 所得税设置 费用分配设置:按部门分配;按职员的类别分配 输入输出与数据处理 日常工资核算 工资数据输入:固定项目(每月沿用)变动项目(每月输入) 工资审核 工资计算汇总:计算机自动完成 工资费用分配:自动生成机制凭证 期末处理:期末处理后,不能再处理本月工资业务,只能查看. 工资报表输出:工资统计报表业务报表 系统管理:权限管理;备份和恢复;日志管理 固定资产模块 初始设置 系统初始 资产类别定义:对固定资产按不同标准进行分类 折旧方法定义:系统预先定义好,用户选用;用户自定义 卡片项目定义:记录固资信息;可增添卡片项目 初始数据:将所有资产截止建账月份月初的卡片及附属资料录入系统;对账;初始数据录入的固定资产卡片不需要生成凭证. 折旧方法 平均年限法（直线法） 一台设备，原值10000元，残值2000元，预计可使用4年。 则每年的折旧额为：(10000-2000)/4=2000元 加速折旧——双倍余额递减法