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國科會補助專題研究計畫與其他專案計畫說明 報告人：賴姵岑 當你接到新專案時，你第一步該做什麼？ 一法規依據在哪裡？ 二特殊該注意事項？ 三該注意哪些核帳事項？ 四承辦人是誰？ 一法規依據在哪裡？ 國科會原則:人事室-表格下載-國科會專區-經費處理原則（核定清單）＊後續改至研發室 教育部原則:會計室-政府法規專區-教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點 （預算核定表） 政府或民間其他補助單位：按補助單位規定與教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點 （預算核定表） 二特殊該注意事項？ 國科會 補助項目 製作正副本 國科會外 配合款 專冊登帳 三該注意哪些核帳事項？ 帳務法規：會計室網頁相關法規 稅務規定：會計室網頁稅務規定 國科會相關規定：人事室網頁國科會表格 採購財產驗收規定：總務處網頁相關法規 四承辦人是誰？ 會計室賴姵岑小姐 分機1072 管理.科技學院國科會案件核帳 行政.推廣單位專案核帳 會計室廖崧智先生 分機1075 人文.社會.藝術學院國科會案件核帳 教學單位專案核帳 國科會專題研究計畫經費項目 業務費 研究人力費 耗材、物品、圖書及雜項費用 國際合作研究計畫國外學者來台費用 研究設備費 國外差旅費 管理費 業務費-研究人力費核帳 填寫薪資印領清冊/收據 正副本.親簽或蓋章.按月核支 會計科目 516101產學-薪資與獎金（主持人費.助理費） 516106產學-其他人事費（臨時工） 出勤紀錄表或臨時工工作日誌 按月撥付人事費於本人帳戶，避免人頭問題。 業務費-耗材與雜支核帳 2.耗材、物品、圖書及雜項費用：依研究計畫實際需要及政府有關法令規定之標準核實列支。 發票或收據或請購單或驗收紀錄表等相關表格 正副本.學校統學校名稱 會計科目 5162＃＃產學-業務費科目 5163　　產學-維護費 業務費-耗材、物品及雜項費用 應循執行機構採購程序辦理，且可集中採購事項不得有分散採購情形。 國內或國際性學會入會費或年費，惟每一計畫每年至多以報支計畫主持人1人次，與執行研究計畫相關之專、兼任助理4人次為限。 受試者禮品費不得以現金或現金禮券支付。 派員參加訓練或講習，依國內出差旅費報支要點之規定，按膳雜費1/2支給膳費。 用途範例 本會所撥科發基金補助經費（含管理費）不得用作下列各項開支： (一)與研究計畫無關之開支或非執行期限內之開支。 (二)與本會科發基金補助經費無關之任何墊撥款項。 (三)購買土地或執行機構本身庫存之物資及現有之設備。 (四)慰勞或餽贈性質之支出。 (五)交際應酬費用(因研究計畫需要召開會議而逾用餐時間所提供之餐點除外)、罰款、贈款、捐款及各種私人用款。 (六)建造購買或租賃房舍車輛、房舍及傢俱之修理維護等。 ＊曾退件物品：電源插座、檯燈、印章、鑰匙、桌墊、延長線、碎紙機、 公文櫃和相機維修費。 研究設備費核帳 依經費核定清單所核定之設備，在核定經費限額內核實列支。單價在新台幣一萬元以上且使用年限在二年以上 依核定清單項目購買設備 發票或收據或請購單或驗收紀錄表等相關表格 正副本.學校統學校名稱 會計科目 5166產學-研究設備費 設備應於計畫初期購置，增加執行計畫之效益。 國外差旅費核帳 依經費核定清單所核定之出國種類，在核定經費限額內依行政院頒布之中央各機關（含事業機構）派赴國外進修、研究、實習人員補助項目及數額表、國外出差旅費報支要點規定之標準核實報支。 請假單.出差報告表.機票票根或電子機票 登機證（搭機證明）.代收轉付收據（付款證明）.水單.台銀匯率表 正副本.學校統學校名稱 會計科目 516204產學-差旅費 1.出國前未辦理結匯者，應以出國前一日(如逢假日往前順推臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。 2.返國當日，生活費按當地日支生活費30%報支。 3.本項經費項下三項費用之出國人員、人數、次數 、天數或地點如有變更，得由計畫主持人敘明理 由循執行機構行政程序簽報核准後於原核定經費 項下列支。 管理費核帳 為執行機構配合執行研究計畫所需之費用，由執行機構統籌支用，且不得違反政府相關規定。 正副本 會計科目 516299產學-雜支費(款付對象-南華大學）　 管理費均應檢附原始憑證結報，如原始憑證不能分割，且補助計畫件數眾多，依支出憑證處理要點規定，造具支出分攤表確有困難者，得按實際支用金額以自行收納款項統一收據或符合支出憑證處理要點規定之收款收據結報。 補助項目新增 原未核給之補助項目（業務費、研究設備費、國外差旅費），於計畫執行期間經檢討確為研究計畫需要者，執行機構應事先報經本會同意增列，所需經費由其他補助項目