会计业务宣导报告人张艳珠-国立高雄师范大学.doc

會計業務宣導 報告人：張艷珠 經 費 來 源 項 目 MBO經費 (含單位預算、單位專項及學校專項等) ?經常費(T) 承辦人：李韻如(6524) ?設備費(T) 承辦人：李怡樺(6523) 委辦補助計畫 教育部補助及委辦計畫案(C或A) 承辦人：范姜秀桂(6521) 國科會補助及專案計畫案(C或A) 承辦人：黃玉梭(6522) 其他機關補助及委辦計畫案(C,D或A,E)承辦人：黃玉梭(6522) 自給自足經費 自辦招生經費 (C) 承辦人：李韻如(6524) 推廣教育收入 (B) 承辦人： 李怡樺(6523) 場地設備管理收入 (B) 承辦人：李怡樺(6523) 雜項收入(含自辦研討會收入等)(C) 承辦人：李韻如(6524) 捐贈收入(F) 承辦人：范姜秀桂(6521) 經費動支申請 各機關員工向機關申請支付款項，應本崇法務實之態度及誠信原則對所提出之支出憑證（收據、統一發票或相關書據）之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。(支出憑證處理要點第3點) 計畫經費核銷依委託機關核定清單內容辦理，如已辦理計畫變更，則依完成變更後之內容辦理。 應於申請單核准後，再辦理相關採購事宜，故收據、統一發票之日期會晚於申請單核准日。 教育部之補助計畫，本機關人員不得支領出席費、稿費、審查費、工作費、主持費、引人言費、諮詢費、訪視費、評鑑費等。(教育部補助及委辦經費核撥作業要點第六點) 補助或委辦計畫之補助或委辦機關學校人員，出席該受補助或委辦計畫之相關會議，均不得支領出席費。(各機關學校出席費及稿費支給要點壹之五) 各業務單位提出經費動支申請案，應敘明經費用途、經費來源、計畫辦理期程，必要時檢附相關預算書表、經費明細表、簽准案等核定文件供核，登錄會計請購系統並於申請單會計室審核欄內填上請購單編號。 同一張申請單，若有不同經費來源(不同類別計畫)則另外產生請購單編號，同時填入申請單會計室審核欄內(同時兩個號碼以上，不同類別)。 經費動支須由其他單位經費共同分攤辦理者，應先簽會其他相關單位同意。 採購簽案(含經費申請單)會簽(辦)單位： 屬工程或維修案會總務處營繕組 屬圖書設備或資料庫案會圖書館 屬財物、勞務案會總務處事務組(奉核定授權3萬元以下自行辦理之單位免會 ) 以上採購案並應加會總務處保管組做財物分類 修繕工程或購置財物等各項採購案件，凡能一次辦理者，不得規避政府採購法(或學校採購授權規定)拆案方式分批辦理採購。 主持費、專兼任助理費、工讀費及臨時工資等相關人事費用，請勾選A免會總務處B會人事室 網路請購系統 要使用本系統必須先取得會計室的授權，系統使用之初帳號及密號由會計室指定，各使用者第一次上線時，請使用〔修改密碼〕的功能將密碼改變以達必威体育官网网址安全。 進入本校會計室首頁→網路申購即可進行請購系統(操作說明可至會計室網頁→業務講習→97年度網路請購下載參考)。 會計系統開放91年度至目前之學校經費(MBO)查詢，其他經費則開放目前正執行之計畫查詢。 經費結報注意事項－原則 一.超過1萬元之公款，依規定應由學校逕付廠商，除簽准外不可墊付，1萬元以下係送出納組辦理零用金作業，建議－非必要儘可能不要墊付公款。 二.實付數如小於合計之中文大寫數時，應將實付金額列註於備註欄內(或註明「實付」字樣)，並由經手人簽名或蓋章。 三.超過3萬元及3萬元以下未獲授權之案件，應交由主管業務單位辦理採購事宜，不可自行辦理採購。 四.3萬元以下獲授權之案件，辦理採購後，經費結報時應加會主管業務單位(事務組)。 五.購置3千元以上物品，應會總務處保管組列入物品或財產管理。 六.各項相關資料如經塗改，應由負責之人核章修正(如：印領清冊之金額－造冊人、申請單之申請人)。 七.黏貼憑證時，請一律以膠水黏牢，禁用口紅膠、膠帶、釘書針等方式，以免憑証遺失。 八.多張發票或收據一併報銷時，粘貼時應避免難以辨識開立日期等相關資料。 憑證核銷注意事項： 一.發票(免用發票統一收據)：（支出憑證處理要點第6 點） 1.營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號（統一收據應加蓋負責人私章）。 2.採購名稱及數量。（必要時應註明廠牌及規格） 3.單價及總價。（數量×單價=總價,大寫金額一定要填；統