现金流量与营运资本管理测试答案.docx

现金流量与营运资本管理测试答案 单选题 1. 经营活动的现金流指： √ A由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出 B由投资活动产生的现金流入和流出 C由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出 D以上选项都不对 正确答案： A 2. 投资活动的现金流是指： √ A投资活动的现金流入 B由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出 C企业被投资形成的现金流入和流出 D投资活动的现金流出 正确答案： B 3. 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指： √ A经营活动的现金流 B筹资活动的现金流 C投资活动的现金流 D债务活动的现金流 正确答案： B 4. 盲目扩大规模、投资过度，会造成： √ A企业管理规范 B现金流充裕 C财务管理规范 D企业资金链断裂 正确答案： D 5. 控制现金流量不能： √ A确保收入项目资金的及时回笼 B确保各项费用支出的受控 C加速资金的周转 D降低资金的使用效益 正确答案： D 6. 当期收入和费用成本配比的结果是： √ A费用预算 B支出额 C收入额 D会计利润 正确答案： D 7. 企业现金流可以分为： √ A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流 B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流 C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 正确答案： B 8. 经营活动的现金流出是指： √ A销售商品、提供劳务所支出的现金 B购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。 C筹资活动所付出的成本 D以上选项都不对 正确答案： B 9. 企业惟一的现金来源是： √ A经营活动 B筹资活动 C投资活动 D以上选项都不对 正确答案： B 10. 速动资产等于： √ A（速动资产/流动负债）×100% B流动资产-存货 C（速动资产/流动负债）×200% D存货-流动资产 正确答案： B 11. 资金沉淀是指： √ A资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转 B资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环 C积累资金为投资作准备 D以上选项都不对 正确答案： A 12. 硬预算原则不强调： √ A弹性要大 B预算要硬 C刚性要强 D弹性要小 正确答案： A 13. 企业预算一旦通过： √ A总经理可以随时修改 B任何人不得随意修改 C预算控制者可以随意修改 D董事可以随意修改 正确答案： B 14. 对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是： √ A厂长 B财务部门 C经理 D部门负责人 正确答案： B 15. 对不同信用规模的审计级别一般不包括的审批级别是： × A总经理 B销售经理 C财务经理 D风险控制员 正确答案： A