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税法学习指导
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目 录
关于考试大纲
第一编 税法其基本原理
第一章 税收与税法
第二章 税法的基本原则
第三章 税法的产生和历史沿革
第二编 税法基本制度
第四章 征税权制度
第五章 税收征收管理制度
第三编 流转税法制度
第六章 增值税法制度
第七章 消费税法制度
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第八章 营业税法制度
第九章 关税法律制度
第四编 所得税法制度
第十章 企业所得税法制度
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度
第十二章 个人所得税法制度
第十三章 农业税法制度
第五编 财产、资源和行为税法制度
第十四章 财产税法制度
第十五章 资源与土地税法制度
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关于考试大纲
(一)关于考试题型
1、本课程的考核对象是法学类法学专业本科学生。
2、考核使用教材徐孟洲主编,中国人民大学出版社出版的《税法》。学生可参考使用省电大制作的税法音像教材、网上税法教学资源等其它教学媒体讲授的内容进行考试复习。
3、本课程主要考核学生对税法的基本理论和主要原则、法律制度的理解和掌握程度,以衡量是否符合大学本科毕业生的标准。考核要求学生对课程内容分了解、理解和掌握三个层面,每个层面都有具体要求。了解,即使学生对所给的问题
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有一般认识;理解,即要求学生对所给的问题有较为深刻领会和认识;掌握,即要求学生在理解的基础上准确地记住和运用。
4、本课程考核采取平时作业和期末考试相结合的方式。四次平时作业由省电大编制占总成绩的20%;期末考试占总成绩的80%,均采用百分制。
5、税法的期末考试采用闭卷形式。期考题型如下:单项选择、多项选择、名词解释、简答题、案例分析题等五种题型。有一定难度的试题占总数的25%,中等难度的试题占总数的35%,比较容易的试题占总数的40%。试题的特点:主观性试题占70%,客观性试题占30%左右;试题引导学员掌握课程的基本内容,并重视提高理解与应用能力。
6、税法的闭卷考试时间为120分钟。
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(二)关于考核内容和考核目标
?第一编 税法基本原理???????
第一章 税收与税法
[考核知识点]
1、税收的概念和根据。
2、税法的调整对象、特征、体系、作用。
3、税法构成和税收法律关系。
第二章 税法的基本原则
[考核知识点]
1、税法的公平原则、效率原则、无偿性财政收入原则、宏 观调控原则
2、税收法定原则。
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第三章 税法的产生和历史沿革
一般了解,不考。
第二编 税法基本制度
第四章 征税权制度
[考核知识点]
1、征税权的概念、特征和内容。
2、税收管理体制和税收管理机构。
3、税收管辖权的概念和类型。
4、税法中的中国居民和收入来源地,国际重复征税的避免。
第五章 税收征收管理制度
[考核知识点]
1、税务管理制度
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2、发票管理制度。
3、税款征收制度。
4、税务检查制度
以上制度都一般了解。
第三编 流转税法制度
第六章 增殖税法制度
[考核知识点]
1、增值税的概念、类型。
2、增值税的征收范围和纳税人,增值税应纳税额的计算。
第七章 消费税法制度
[考核知识点]
1、消费税法的概念、特点及其作用。
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