出差报销标准.doc

澜媒【2014】002号 澜迪文化传媒（大连）有限公司 【 差旅费报销制度】 日期 文件状态 修订章节号 修订内容 编写/修订者 生效日期 2014.5.16 修订 差旅费报销制度 一、目的 因公司对外往来及业务发展需要，进一步完善财务管理，规范出差人员出差申请，借款、费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 二、适用范围 适用于本公司或所属分公司因公出差的各级员工。 三、职责及办理程序 1、因工作需要出差，无论是否需要借款，出差人员都应在出差前1-3天前填写《出差审批单》，应详细明确出差日期、地点、事由、路线、交通工具、所需资金、停留时间等内容，由本部门领导签署意见、总经理批准后，方可办理出差借款事宜。员工出差返回后，财务部应根据《出差审批单》内容严格审核有效出差单据。超出审批项目的费用，财务部门不予核销。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，列明用款计划，部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。 3、审核人员根据签有单位负责人考核意见的《出差申请单》和有效原始单据，按规定报销相关差旅费。凡与原出差申请单规定项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，经总经理审批后方可报销。 4、员工须在出差结束后一周内完成差旅费报销工作，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。 5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 6、报销凭证的有关规定： （1）、出差人员在报销费用时，应到财务部领取报销单后，依据公司财务部规定的标准粘贴相应的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。填写单据要求：公司全称（无错字、漏字）、 金额（标准书写）、姓名、财务专用章（清晰可见）、无涂改痕迹。 （2）、报销费用时，单据应分类粘贴，且整齐规范。凭证内容遵循真实、清晰、明了、准确的原则。用黑色碳素笔填写单据。粘贴内容：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。 （3）、报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，即支出费用要有相对应的发票和项目。因特殊原因无报销凭证，可使用其他发票代替，且有手写凭证并附有参与人签字。 （4）、出差人员如参加会议、培训等，由主办方统一安排食宿的，按对方要求办理，公司不再另行报销相关费用。 （5）出差人员中途患病、天气原因、突发事件或因工作增加导致无法在预定的期限内返回，需要延长出差时间，出差人员需出具申请或证明，方可支付差旅费，否则不予报销多出部分的费用，但事后总经理特批者除外。 四、报销标准及原则 （一）、交通工具的使用 1、公司董事及总经理可乘飞机经济舱、火车卧铺、高铁及动车二等座、轮船二等舱。 2、公司副总经理以上可乘飞机经济舱、火车硬卧、高铁及动车二等座、轮船二等舱。 3、其他员工可乘火车硬卧或硬座、高铁及动车二等座、轮船三等舱。 4、特殊情况下超标准使用交通工具须经执行董事批准。 （二）、住宿费、餐费、市内交通费标准 1、公司董事以下级别人员出差时应住标准间，同行两人以上 且同性别的只能开一个标间，并且按级别高的住宿标准报销一个人的费用；公司董事级别人员可以住单间。 2、出差人出差期间自行解决住宿，且无住宿发票的，每人每天给予100元住宿补贴。 3、差旅费在限额标准内据实报销（凭发票，节余不补，超支自付）。 4、出差补助天数的计算规定为:12点前出发的，按一天计算，12点后出发的按半天计算；12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。当天的出差地以当天的住宿地为准。 5、各项报销限额标准如下表： 级别补助标准 公司董事、总经理 公司副总经理、总监、部门主管 普通工作人员 城市划分 A B C A B C A B C 住宿标准（元/天） 500-400 400-300 300-200 400 300 300 300 300 200 交通标准（元/天） 实报实销 70 60 40 50 50 30 餐饮标准（元/天） 实报实销 80 70 50 80 50 50 其他补助（元/天） 无补助 60 30 30 注：一、上表中所指ABC系城市等级划分。 即:A:直辖市及特区；B：省会城市及计划单列市；C：其他城市 住宿补助标准及交通补助标准，只针对短期或临时性出差工作的人员；对于长期驻扎或是学习者，公司会针对实际情况另行安排。 公司统一提供食宿和交通工具的将不再享有上述1-3项补助。 6、出差人员参加各种会议培训的，报销时必须将相关的会议通知文件作为原始凭证的附件在报销时一并提交财务部门，否则财务部门不予报销。 7、出差人员在出差期间