总账-期末-结账4.ppt

总账管理 第 4 章 目 录 4．1 总账概述 4．2 总账初始化 4．3 总账日常业务处理 4．4 总账期末处理 4.1.1功能概述 初始设置 凭证管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理 4.1.2总账管理系统与其他系统的主要关系 4.1.3总账管理系统的业务流程 4.2.1选项设置 “凭证”页签 制单序时控制 支票控制 资金及往来赤字控制 制单权限控制到科目 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证编号方式 “账簿、会计日历、其他”页签 4.2.2明细账权限 明细账科目权限设置 凭证审核权限设置 制单科目权限设置 4.2.3期初余额 输入形式 白色单元格：末级科目，直接输入 黄色单元格：非末级科目，汇总显示 蓝色单元格：辅助核算科目，另行输入 输入提示：只最末级科目输入余额 4.2.3期初余额 科目的余额方向 用友通管理系统中，上级科目与明细科目的余额方向必须一致。 当期末余额与规定的余额方向不一致时，输入“-”号表示。 4.2.3期初余额 期初试算平衡 期初余额试算不平衡，可以填制凭证，但不能记账 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能 4.3.1凭证管理 4.3.1.1 填制凭证 4.3.1.2 出纳签字 4.3.1.3 审核凭证 4.3.1.4 查询凭证 4.3.1.5 科目汇总 4.3.1.6 记账 4.3.1.7 常用摘要和常用凭证 提示：带下划线的操作是必须的 4.3.1.1填制凭证 增加凭证 凭证头 凭证类别：选择输入 凭证编号：自动生成（分类按月自动编号） 制单日期：大于等于系统启用日期，小于系统日期 附单据数： 凭证正文 摘要：简洁明了，不能为空 科目:末级科目；编码、名称、助记码、选择输入 辅助信息：数量、外币、客户往来等 金额：不能为零；红字金额以负数形式输入 4.3.1.1填制凭证 修改凭证 已输入未审核凭证 修改方式： 非辅助信息：直接修改 辅助信息：指向辅助信息栏，鼠标指针呈“铅笔”状，然后双击修改 4.3.1.1填制凭证 作废、恢复及整理凭证 删除凭证 先作废（作废后，未整理前可删除） 再整理 4.3.1.1填制凭证 冲销凭证 对于已记账的凭证，发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。 4.3.1.2出纳签字 只有设置“出纳凭证必须经出纳审核签字”参数后，才能执行此功能 出纳签字与审核凭证无先后顺序 4.3.1.3审核凭证 审核无误的凭证才可以记账 根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人 单张审核和成批审核 4.3.1.4查询凭证 灵活运用查询条件 查看当前科目的必威体育精装版余额 查看外部系统制单信息 联查明细账、辅助明细及原始单据 4.3.1.5科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。 进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。 4.3.1.6记账 自动进行 每月可多次 记账过程： 选择本次记账范围 记账报告 记账 4.3.1.7常用摘要和常用凭证 常用摘要 将企业经常发生的业务摘要事先存储起来，制单时调用。 加快录入速度，提高规范性。 常用凭证 对于经常发生的业务，也可以设置凭证模板，预先把凭证类别、摘要、科目等要素存储起来-称为常用凭证。 待业务发生时，直接调用常用凭证，补充输入其他内容，如金额，可以提高业务处理的规范性和业务处理效率。 4.3.2账簿管理 基本会计核算账簿 总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账 辅助核算账簿 个人往来辅助账、部门辅助账 4.3.3现金管理 日记账 现金日记账、银行日记账和资金日报表 银行对账 输入银行对账期初数据 输入银行对账单 银行对账 自动对账：“方向＋金额相同”是必选条件 手工对账 余额调节表的查询输出 支票登记簿 4.3.4往来管理 往来账管理方式 手工：在应收或应付下设置明细 计算机：对应收或应付设置辅助核算 往来记录与核销 往来账簿查询 往来余额管理 往来明细账管理 往来管理 4.3.5项目管理 项目查询总账、明细账 项目统计 4.4.1自动转账 转账定义 自定义转账 对应结转设置 销售成本结转设置 汇兑损益结转设置 期间损益结转设置 生成转账凭证 转账生成必须按顺序进行 转账生成的凭证必须审核、记账 4.4.2对账 对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。 它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡 算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输