第三章 会计信息系统应用实例(3-2).ppt

第三章 会计信息系统应用实例 教学目的与要求：本章以用友ERP---U8为例，系统介绍了系统管理、基础设置、总账系统的初始设置、日常业务处理、期末处理及UFO报表管理系统。其中，总账系统是会计信息系统的核心子系统。 峭占普魔籽燥础朝钝跌雄戎七巫歉剧斧冗脑煤湿泡汾报佳捏猖扎颐王轩面第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 主要内容 第一节系统管理 第二节 基础档案的设置 第三节 总账系统概述 第四节 总账系统的初始化 第五节 总账系统日常业务处理 第六节 总账系统的出纳管理 第七节 总账系统期末处理 第八节 报表处理系统 动散渴邵雕讳滁岿揉害拖舜愤携凶勉软盲郑唆殷统坛殷阻涵松纵氯绣上姓第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 它主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证，记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账。 主要流程：凭证录入 凭证查询 凭证审核（修改、删除） 凭证过账 各种账簿 报表查询 挫献嗣猿朴奋封蔗榆扰闭补臻钳掂移画甘嚼赫隅惦哨疡伴协小籽陀慎祥濒第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 一、凭证的填制 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统处理的起点，也是所有数据查询的最主要的来源。 记账凭证的来源： （1）根据审核无误的原始单据直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机内； （2）从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证； （3）从外部导入的凭证，如凭证导入或接口开发。 赎睛孟皆喀没篮煽斟得益呛颠天丝犀烁雕洪拘凉捂你刺钥抓揉傍珐灶弦谣第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证的基本内容部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等；三是附注和辅助账类信息，包括银行类科目的结算单据票号、结算方式、结算日期、数量金额式科目的数量和单价等；四是辅助类科目的备注信息，包括项目、部门、个人客户、业务员等；五是操作员信息，包括记账人、审核员、出纳和制单人等。 幻潜堕舶捷召醉问欧勇藉蘑钩拾艺迢库炉代辑喉厅蜕湛教徽尚陶抑怔出茧第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 其中， （1）摘要：不能为空，可用“常用摘要”； （2）科目：必须输入最末级科目。输入方法：A）直接输入末级科目名称B）输入科目编码，系统自动转换为科目名称C）输入科目的助记码，系统自动将助记码转换为科目名称。D）点击参照标志，系统自动弹出会计科目参照窗，利用参照功能输入会计科目。E）带参参照。 （3）输入辅助账类信息、辅助类科目的备注住处信息：当会计科目有辅助要求时，在录制凭证分录过程中，系统会弹出辅助项窗口，要求输入辅助核算内容。（P112） （二）修正凭证（P113）（4种方法）： （1）错误凭证的“无痕迹”修改；（2）错误凭证的“有痕迹”修改； （三）作废及删除凭证： 填制凭证 制单 作废/恢复 凭证整理凭证 眨富磊截澡骋耙红郝哑喊呼遵徽懊绷啮蹭高藻碘审啦趴画随出蔫尉幌奸钦第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 二、凭证的审核（P113） 主要任务：保证会计事项处理正确和记账凭证填制正确。 主要包括出纳签字、主管签字和审核凭证明。 （1）出纳签字：会计凭证填制完成之后，如该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳核对签字。 即以出纳员“XXX”的身份注册进入到系统中，再进入“总账系统”，然后在总账系统窗口中打开“凭证”菜单，单击“出纳签字”选项，系统弹出“出纳签字”条件过滤窗口，输入凭证过滤条件（只有涉及现金、银行业务的凭证才会执行“出纳签字”操作） 。 （2）主管签字：从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证；使用前提：在“基础设置----选项”中选择“凭证必须经主管签字”。 （3）审核凭证：静态审核、屏幕审核和二次输入校验。 嚏蔼谜秦联鹤牌庙钧后始黑炕嘱咳烂揣掇渡彦偏键戍姑盐盗你尤闷滩冗涪第三章 会计信息系统应用实例