青山伟业钢板有限公司简介.doc

第一部分 企业概况 一、企业基本情况 青山伟业钢板有限公司是专业从事彩色钢板产品开发、生产和销售和股份制企业，公司地址为青山市开发区工业路8号。 该公司注册资金为350万元。开户银行为工商银行青山市运行营业部，账号为5006 0023 0053 124，税务登记号（国税）为2100019994321010，税务登记号（地税）为620012。公司为增值税一般纳税人。 公司现有复合钢板生产线，主要产品为：家电用彩色预涂钢板（简称Ａ型板）；高耐候性氟碳彩板（（简称Ｂ型板），主要用于家电制造、房屋及建筑物装饰等。 二、企业组织机构 公司的权力机构为股东会，公司设立董事会对股东会负责，董事长赵佳为公司法定代表人。公司设经理对董事会负责，总经理由董事长兼任。 总经理行政 总经理 行政 副总 财务 副总 生产 副总 销售 副总 厂办公室 财务部 一车间 二车间 机修车间 厂办公室 科研信息部厂办公室 人力资源部 生产部 采购部 三、公司的基本生产流程 产品的主要原材料为冷薄板（简称1#板材）、普中板（简称2#板材）和彩色涂板（简称涂料），产成品为A型板和B型板。 从原材料库领取1#板材和2#板材，在一车间（机加工车间）进行切割、加工，然后将其送到二车间（喷涂车间），再投入原材料——彩色涂料进行喷涂，包装后送到产成品仓库。 机修车间负责水、电、气的供应和设备维修工作。 四、会计岗位设置及岗位职责 角色 主要工作 姓名 备注 会计主管人员 稽核、总账、会计档案管理 王林 财务副经理，会计机构负责人 出纳 办理货币资金收付业务 秦红 制单会计 编制记账凭证 刘东 记账会计 登记账薄 李伟 　手工操作方式下的各岗位职责如下： 　　(一) 会计主管 编制财务预算 ； 负责各种会计凭证的审核 ； 负责编制科目汇总表，并登记总分类账； 负责试算平衡； 负责编制资产负债表，并对所有会计报表进行审核及分析，编制财务情况说明书； 负责空白票据及支票的管理，并保管一枚财务专用章； 负责会计档案整理与管理 。 　　(二)出纳员 按规定办理货币资金收付手续，填写银行结算凭证； 负责登记现金日记账、银行存款日记账、银行结算票据登记簿及有价证券进出登记簿 ； 负责保管库存现金、有价证券，并保管一枚法人代表专用章； 负责编制工资发放表及工资汇总表； 负责编制各种税收申报表和养老保险申报表，并交纳各种税费； 负责编制现金流量表。 　　(三)制单员 1.负责编制记账凭证，包括采购预付款、销售预售款、存货核算、工资核算、固定资产核算、成本费用、投资、筹资和捐赠等经济业务的会计确认和计量工作； 　　2. 负责固定资产核算。 　　3. 负责各种经常性的投融资业务的经办。 　　4. 负责期末账项调整时编制凭证工作。 　　5. 编制应交增值税明细表。 　　(四)记账员 　　1. 负责登记各种明细账。 　　2. 负责编制利润表； 　　3. 负责开具发票； 　　5. 负责成本计算工作； 　　6. 负责财产清查、往来账款管理等会计管理工作； 　　7. 负责为调整期末账项整理账簿资料。 　 　(二)业务处理流程 业务处理流程一览表 序号 工作流程 工作步骤和内容 岗位人员 1 熟悉会计工作环境、模拟企业的基本情况、财务各岗位工作任务及流程 　　介绍情况，说明实训要求和安排，分组，分岗，熟悉会计工作环境、模拟企业的基本情况、财务各岗位工作任务及流程、各类业务账务处理流程，布置工作任务。 会计主管出纳制单会计记账会计 2 建账 　　手工：　　建日记账、明细账、总账 出纳记账会计会计主管 　　计算机：　　安装财务软件、财务软件的初始设置：　　设置业务参数及基本信息　　设置会计业务处理规则　　输入期初数据 会计主管记账会计 3 填制和审核原始凭证 　　(1)记账员和出纳填制由财务部门出具的各种原始凭证，包括：　　记账员开具发票、编制有关工资、固定资产、存货及成本核算计算表；　　出纳开具银行结算凭证；　　出纳编制工资发放表和工资结算汇总表。　　出纳编制纳税申报表，包括增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、地方税收纳税申报表、个人所得税纳税申报表、养老保险申报表。　　(2)审核员(会计主管)接到外来或自制的原始凭证或原始凭证汇总表，对其进行合法性、合规性、合理性审核，同时签署审核意见。　　(3) 将审核无误的原始凭证传递给制单会计。 会计主管出纳制单会计记账会计 4 填制、审核记账凭证 　　手工：　　(1)制单会计取得已审核的原始凭证，期末账项调整数据，首先判断其经济业务性质，其次填制记账凭证，然后在记账凭证的“制单”处签名或盖章。　　(2)审核员(会计主管)接到制单会计转来的记账凭证及所附原始凭证，进行认真审核，经审核无