关于填报中资金融机构外汇资产负债统计报表的说明.docVIP

附件2： 中资金融机构外汇资产负债统计报表填报说明 一、报送主体 本报表报送主体为包括依法在中国境内设立的中资商业银行、政策性银行、保险公司、证券公司、期货公司、基金管理公司、财务公司、全国社保基金、中投公司等经批准可从事外汇业务的中资金融机构。中资金融机构是指中资金融机构法人，包括其境内及海外分支机构。 二、填报中资金融机构外汇资金来源的说明（表一～表二） （一）外汇资金来源统计记账方法说明 表一、表二的外汇资金来源按账面价值填列。 （二）表一与表二的逻辑关系说明 表二统计了中资金融机构外汇资金来源的币种结构情况，表二“总计”项加总应与表一的“合计”项相等。 （三）填列“其它”项的说明 中资金融机构在填列表一、表二中的“其它”项时，须列明具体项目和总计金额，并对具体项目作简要说明。 （四）统计范围的说明 中资金融机构的外汇资金来源统计包括境内业务和离岸业务。 （五）各项负债的说明 1. “各项存款”项下的统计不含金融机构存款，金融机构存款在“同业存放”项下统计。 2. 单位活期存款是指境内中资金融机构（境外分支机构除外，以下同）吸收境内机构的不规定存期、单位可随时转账、存取的外汇存款。 境内机构，是指中国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等（不含外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构）。 3. 单位定期存款是指境内中资金融机构吸收境内机构的事先约定期限、利率，到期后支取本息的外汇存款。 4. 储蓄存款指境内中资金融机构吸收的自然人(包括境内个人和来华人员)的外汇存款，包括活期、定期和个人通知存款。定期储蓄存款是指在个人以约定期限存入本金，整笔支取本息的外汇储蓄存款。 5. 信托存款是指境内中资金融机构以信托方式吸收的外汇存款，包括境内外汇信托存款和境外外汇信托存款。 6. 委托存款是境内中资金融机构接受委托人的委托将委托人交付的外汇资金按照其要求和指定对象、用途代为运用和管理的存款。 7. 其它类存款是指境内中资金融机构在境内吸收的除以上2～6中所列类别之外的各种外汇存款。 8. 境外存款是境内中资金融机构从境外机构以及中资金融机构的境外分支机构吸收的各类外汇存款。其中，境外机构包括在境外设立的企业、政府及其他机构，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构也在境外机构中进行统计。 9. 同业存放是指中资金融机构与境内外其他金融机构（不含境外联行或附属机构）之间由于日常资金往来而发生的存放在中资金融机构的外汇款项。其中，境外同业存放是指境外金融机构（不含境外联行或附属机构）存放的外汇款项。 10. 同业拆入是指中资金融机构从境内外其它金融机构（不含境外联行或附属机构）借入的短期外汇款项。其中，境外同业拆入是指从境外金融机构（不含境外联行或附属机构）借入的短期外汇款项。 11. 境外筹资是指中资金融机构向境外金融机构或境内外资金融机构的外汇借款、接受国际金融组织、外国政府的转贷款以及在境外发行债务类证券等方式筹集的外汇资金。 12. 应付及暂收款指中资金融机构的各类应付款项、预提利息及各种暂收款项。 （六）各项准备指金融机构为各类外汇资产及或有负债计提的各类准备金。 （七）所有者权益指金融机构接受的外币资本和经营中形成的各项外汇资产权益，包括未分配利润、资本公积、盈余公积等。 （八）外汇买卖包括结售汇周转资金、与央行的外汇掉期交易以及与其它金融机构的外汇掉期交易等形成的外汇头寸。其中，结售汇周转资金指金融机构为结售汇周转用人民币运营资金购买应收利息及其它应收款、贷款。 6