企业和企业家刑事法律风险防控.ppt

问 题 的 导 入 当前企业与社会竞争激烈及其传统认识 说不清的世界（已经进入大数据时代）； 不仅搞关系更要靠实力（实力和有理说话的时代） 企业及企业家一生的历练及未来业务的拓展 财富的积累（第一桶金）即如何保住和扩大财富 企业和企业家们刑事法律风险的防控 （尤其是成功企业和企业家，第一防范的应当是刑事法律风险，自由和幸福是用金钱买不来的） 吴江一个著名企业家的风险与教训 美国安然公司照片 美国安然公司破产的主要原因： 在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，曾是世界上最大的电力、天然气以及电讯公司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之巨。公司连续六年被财富杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产保护。但在其破产前的资产规模为498亿美元，并有312亿的沉重债务。过度膨胀的快速发展使其无法应对经济环境的逆转，而导致无法经营运作状况的恶化，以破产结束企业。 　　从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落（包括企业管理人员堕落和企业蛀虫）的象征。 美国雷曼兄弟公司照片 雷曼公司破产的原因：不良资产 美国雷曼兄弟公司夜景照片及总裁画像 美国雷曼兄弟公司破产的主要原因： 雷曼兄弟公司是为全球公司、机构、政府和投资者的金融需求提供服务的一家全方位、多元化投资银行。雷曼兄弟公司通过其由设于全球48座城市之办事处组成的一个紧密连接的网络积极地参与全球资本市场，这一网络由设于纽约的世界总部和设于伦敦、东京和香港的地区总部统筹管理。雷曼兄弟公司自1850年创立以来，已在全球范围内建立起了创造新颖产品、探索必威体育精装版融资方式、提供最佳优质服务的良好声誉。这一声誉来源于公司杰出的员工及其热诚的客户服务。公司目前的雇员人数为21,900人(2008年)，员工持股比例达到30%。雷曼兄弟公司不断扩展国际业务，2002年公司收入的37%产生于美国之外。雷曼兄弟环球总部设于美国纽约市，地区性总部则位于伦敦及东京，在世界各地设有办事处。雷曼兄弟被美国《财富》杂志选为《财富》500强公司之一。 　　雷曼兄弟公司雄厚的财务实力支持其在所从事的业务领域的领导地位，并且是全球最具实力的股票和债券承销和交易商之一。同时，公司还担任全球多家跨国公司和政府的重要财务顾问，并拥有多名业界公认的国际最佳分析师。 　　雷曼兄弟公司的业务能力受到广泛认可，拥有包括众多世界知名公司的客户群，如阿尔卡特、美国在线时代华纳、戴尔、富士、IBM、英特尔、美国强生、乐金电子、默沙东医药、摩托罗拉、NEC、百事、菲力普莫里斯、壳牌石油、住友银行、及沃尔玛等。 　　但是2008年中受到次级房贷风暴连锁效应波及显现，由于财务强度薄弱遭到重大打击亏损，股价无量下跌到剩US$0.xx（2008年9月17日低见US$0.10），陆续裁员六千人以上，四处寻找各国金主进驻。 　　2008年9月15日，在美国财政部、美国银行以及英国巴克莱银行相继放弃收购谈判后，雷曼兄弟公司宣布申请破产保护，负债达6130亿美元，很可能结束158年的营运。 三、树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在 （一）企业及企业家的安全是职工生存的重要前提和幸福 如上所述，没有企业就没有职工今天的工作和在企业生存的条件，所以我们要爱护企业，保护我们的企业安全，从而为也自己的生存、发展创造条件和提供保障。 （二）保护职工不出问题同时也是企业良性运行、健康发展的重要条件和保障 就企业而言，在大安全观理念指导下，要加大对企业和职工进行双重保护，这也是相辅相成的，缺一不可的，更是辩证的。同时也是需要企业和职工相互辅佐、相互支持，日次才能实现（过去事找合作伙伴要睁大眼睛，现在录用职工更要睁大眼睛）。 （三）企业和职工的双赢就是职工家庭和社会的双赢 大安全观的具体内容是多种多样的，通过多种工作机制创造一个健康、良性发展和运行具有更大利润和生命力的企业，不仅造福企业、造福职工，而且造福社会、造福后代。 美国是如何防范类似安然公司风险的？ 如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国《商业周刊》提出八大措施： 　　一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施。 　　二、重新强化政治捐款改革。 　　三、焕发业者的商业与职业道德。 　　四、再度审查政府的能源政策。 　　五、禁止审计公司同时担任商业顾问。 　　六、对审计者进行制度性的轮换。 　　七、改革审计委员会。