英美浪费者信托法律问题研究.doc

描述：浪费者信托，是指信托受益权不得转让且不得用于偿还受益人的债权人之债的一种特殊信托。尽管它从产生之初就备受争议，但已为美国大部分州所承认。围绕浪费 者信托的争议本质在于财产自由处分与债权人利益保护的冲突... 　　[摘 要]?浪费者信托，是指信托受益权不得转让且不得用于偿还受益人的债权人之债的一种特殊信托。尽管它从产生之初就备受争议，但已为美国大部分州所承认。围绕浪费 者信托的争议本质在于财产自由处分与债权人利益保护的冲突。尽管债权人利益在浪费者信托中会受到一定程度的限制，但远未达到侵害的程度。法律对待浪费者信 托，不应禁止，而应从成立要件、受益人的范围限定和特殊债权人的类型化等方面加以调整。如此，既发挥浪费者信托保护弱势群体的功能，又能避免过度限制债权 人的利益。　　信托起源于英国，在世界近代历史上随着英国殖民扩张而在英美法系国家广为传播，现代以来也为大陆法系国家借鉴和移植。信托法的发展呈现出四种 趋势，即“地域上的世界性传播、形式上的成文化发展、内容上的现代化发展和信托法的国际化”。浪费者信托是一种特殊的信托，自产生起就伴随着争议， 但因其具有独特的目的而被广泛运用，不仅没有消失，反而蓬勃发展。我国信托法的研究不可避免要借鉴英美法的经验，包括浪费者信托。　　一、浪费者信托的历史发展　　信托最早可以追溯到13世纪的“USE”（用益）设计，目的在于规避嫡长子继承制和繁重的税负，其结构是：甲将自己的财产转移给乙，约定由乙 为了丙的利益管理和处分该财产，但这种约定一旦发生道德风险，在普通法上将得不到救济。为此，衡平法院开始介入，最终承认了“双重所有权”结构：受托人享 有普通法所有权；受益人享有衡平法所有权。由于用益设计剥夺了国王和封建诸侯本应享有的巨额税负，1535年，国王亨利8世颁布了《用益法》 （Statute of Use），规定受益人的衡平法所有权直接转化为普通法所有权，如此将受益人变成新的纳税人。为了规避《用益法》的适用，17世纪以后，英国人民又设计出了 “双重用益”（use upon a use），即甲将土地转让给乙，规定乙为了丙的用益，丙又为了丁的用益而占有土地。如此，《用益法》就被架成空中楼阁。此后衡平法院承认了第二重用益的效 力，继而逐渐发展为今天的信托。　　浪费者信托作为信托的一种，它的产生和发展也经历了一番波折。英国在全球扩张时，其法律制度深深地影响了包括美国在内的殖民地。浪费者信托制 度发源于英国，早在1376年英国就有关于浪费者信托的法令，但该法令是禁止浪费者信托的。在19世纪20年代以前，浪费者信托在英国一直是无效 的，除非为了保护已婚妇女而设立。为已婚妇女设立浪费者信托来源于《已婚妇女财产法案》的规定，已婚妇女的父亲等委托人可以为已婚妇女设立一项独立 的地产信托，从而使该地产脱离丈夫的控制，并且规定该已婚妇女不得转让地产信托下的受益权，尤其是不得受其丈夫影响将地产信托受益权转让给他。但随 着男女平等的潮流到来，《已婚妇女法案》（1949）废除了这种信托，至今浪费者信托在英国也未获承认，因为浪费者信托与普通法关于财产权的观念相违背。 普通法认为，处分权是财产权的基本权能，对于债务人而言，他有天然的义务用自己的财产来偿还债务，而浪费者信托却限制受益人不得用受益权偿债。但英 国律师却发明了一系列浪费者信托的替代物——自由裁量信托、保护信托等，达到了与浪费者信托相同的效果。　　1880年以前，美国追随英国的传统，不承认浪费者信托，但Nichols v. Eaton案改变了传统，成为美国第一个承认浪费者信托的判例。在该案中，一名母亲在一处房产上设立了一项信托，她的每个孩子都享有一项独立的受益 权。其中一个孩子做生意破产了，准备用全部财产包括前述的信托财产以偿还债务，但信托文件中约定，“如果儿子要转让或处分受益权，或因为破产，收益将不再 分配给他”。法院认为这个条款是个浪费者条款，债权人不能主张以受益权偿债。自此之后，美国开始广泛承认浪费者信托的效力。有些州的立法已经承认浪费者信 托；只有少数几个州与英国持相同观点，否认浪费者信托的效力；还有一些州还没有对浪费者信托的效力做出规定或有相关判例。然而，大量研究表明，在大多数州 的立法或判例中，已经承认了浪费者条款的效力。Erwin N. Griswold指出了现代美国大部分州承认浪费者信托的原因，即法院衡平权力的缺失。因为当时法院对衡平法上的法律问题爱莫能助，致使债权人无法通过法 院触及信托受益人的受益权，因为信托受益权乃衡平权利，法院无权干涉。等到法院拥有衡平权力时，浪费者信托已经成为了立法的一部分，承认浪费者信托的传统 在美国很多州也就沿袭下来了。如今，大多数州承认浪费者信托的效力，浪费者条款在起草完备的信托中随处可见。　　二、何谓浪费者信托