融资管理制度.doc

总 则 （一）目 的 为规范公司融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。 （二）融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 部公司主要： 制订公司融资管理办法提出融资方案，并负责落实提出或审查公司重点项目融资方案重大经营项目的融资，由部门提出融资需求和建议方案，公司在审批投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额报公司董事会批准后办理 二、权益资本融资 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会分别作出决议，可以采用下列方式增加权益资本： 增加新股东和新股本； 向现有股东增加股本； 寻求上市融资。 权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，在满足基本发行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。 权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合： 对资本市场动态的跟踪分析。 公司在资本市场的形象维护。 已募集资金投向和使用的严格管理。 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。 三、 债务资本融资 （一）债务资本融资方式： 通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 其他金融机构的借款。 融资租赁 （二）公司短期借款融资程序： 融资部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表； 按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划； 融资部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。 双方法人代表或授权人签字。 （三）短期借款的管理 融资部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。 融资部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。 融资部及时计提和支付借款利息。 融资部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 （四）长期借款融资程序及管理 长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等方式。(以下只考虑长期借款) 长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。 财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。 融资部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。 （五）债务性融资的报批材料债务性融资的报批材料应包括以下内容： 融资款项的用途及用款项目背景情况；用款与还款计划； 融资数量与债权人； 担保方式与内容； 用款项目经济性与还款能力分析；其他需要说明的事项。