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计算机审计方法实验指导书 实验一：通用数据接口设计 一、实验目的：练习通用数据接口设计，为实验二数据转换作好准备。 二、实验材料：采用安易商用会计软件录入1997年40笔会计业务分录(上海市财政局会计电算化考试)，形成的安易会计件库文件：A_KM97.DBF及A_PZ97.DBF。 EXCEL简单易学，且可打开任何格式的数据库文件，能方便地从各种数据库软件中取数，此本实验选取EXCEL软件来设计通用数据接口。3张表按如下设置： ACCOUNT(会计科目 科目代码，C(13) 例：102 科目名称，(40) 银行存款 借贷方向，N(2，0) 1代表借， l代表贷 BALANCE(年初余额表单) 科目代码，C(13) 年初余额，N(14，2) VOUCHER(凭证表单) 科目代码，C(13) 凭证日期，C(10) 借方金额，N(14，2) N（14，2）C(8) 附件，N(3) 摘要，C(40) 实验二 数据转换安易商用会计软件为实验三做好准备。 三、实验要求： 1.在EXCEL中调用实验一中的A_KM97.DBF及A_PZ97.DBF。 2将FOXPRO中数据转化成EXCEL格式。 1.进入EXCEL。“通数据接口XLS”工作簿。 打A_KM97.DBF。 3.在窗口菜单中选“排窗口单”幕出现重窗口对话框，选择水平并排4.选中A_KM97DBF中A，C列分别复制到ACCOUNT工作中A，B列。 5.在ACCOUNT工作表的C2列中键入：F(A_KM97.DBF!M2=“借”,1”，“-1”)，然后利用填充柄复制C列。 6BALANCE工作表将，A_KM97DBF中A、N列分别复制到BALANCE工作表中的A、B列。 7.关闭A_KM97DBF(退出时按“否”)，打开VOUCHER工作表将A_PZ97.DBF中E列(KMDM)复制到VOUCHERA列。 将A_PZ97.DBF中L列(RMB)分别复制到VOUCHER中C、D列。 以C2为例，C2=IF(A_PZ97.DBF!D2=“借”,A_PZ97.DBF!L2,0 以D3为例，D3=IF(A_PZ97.DBF!D3=“”,A_PZ97.DBF!L3,0) 将A_PZ97中的A、B、C、G列分别复制到VOUCHER中的。 结出VOUCHERC、D列的合计，作为核对，本例为24，612，627.18。关闭A_PZ97.DBF (退出时按“否”)，保存文件“通用数据接口XLS”。实验三 生成发生额及余额(VOUCHER)文件工作表生成发生额及余额工作表为实验四报表审计作好准备。 XLS文件。 四、实验步骤： 1.打开“通数据接口XLS”的工作簿发生额及余额工作表Ml工作表）。 2.将BALANCE工作表中的A、B列复制到M1工作表中的A、B列。 3.在M1工作表中，C2=SUMIF(VOUCHR!A:A,A2,VOUCHER!C:C)， D2=SUMIF(VOUCHER!A:A,A2,VOUCHER!D:D), 但注意：C3=C4+C5，D3=D4+D5 (102科目) C9=C10+C11，D9=D10+D11 (109科目) 4.E2=IF(ACCOUNT!C2=“1”,B2+C2-D2，B2-C2+D2)，其余C、D、E列中的内容均可填充柄复制5.结出C、D列合计为24,612,627.18，与VOUCHER的C、D列合计数相符。 实验四 二、实验材料：实验三、四形成的M1工作。 2.制作保存凭证宏文件，使点击后凭证清空，voucher表单增加记录 实验生成报表 。 M1工作。 1.打开GESHI工作表。GESHI工作表是预先制定好的资产负债表、损益表及利润分配表的标准格式。通数据接口XLS。 2.用函数公式资产负债表单元格。实验编制计算机审计宏文件一、实验目的：学习宏的记录与运行、编辑 二、实验内容；建一个工作薄取名为宏文件，2、3、4，分别录制宏“建立通用数据接口工作薄”“生成发生额及余额”，“生成资产负债表”，： 三、实验步骤： 1．记录宏(MACRO)。建立宏的过程实际上就是将所作的工作一一记录下来，等于用录象机录象。因此，建立宏的过程通常称之为记录宏。在记录宏之前，首先要确定需要执行的每一步操作。因为在记录宏的过程中所作的每一步操作，包括出现的失误，以及对失误的纠正，都会原本地记录在宏中。 第一步：通用数据接口工作薄 第二步：用鼠标指向“工具”菜单中的“宏”，在随后显示出的菜单中单击“录新宏”命令。第三步：在弹出的对话框中，键入“建立通用数据接口”，在说明中输入“调用A_KM97.DBF”。第四步：打A_KM97.DBF，窗口菜单中选择“水平重排”；