论文《国有上市公司监事会制度存在的问题及改进》初稿.doc

国有上市公司监事会制度存在的问题及改进 目录 摘要 2 关键字 2 前言 2 一、 国有上市公司监事制度概述 2 (一) 基本概念 2 1. 监事会的概念 2 2. 监事会的作用 3 3. 国有上市公司监事会 3 (二) 上市公司监事会制度的现状 3 二、国有上市公司监事会存在的问题 4 (一) 监事会名不副实缺乏操作性 4 (二) 监事会缺乏独立性 4 (三) 监事人员配备素质不高 5 (四) 监事会人员考核激励机制不够健全 5 (五) 职工监事的作用没有有效发挥 5 三．国有上市公司监事会制度的改进 6 (一) 加强立法增强操作性 6 (二) 增强监事会的独立性 6 1引进独立监事 7 2完善监事的任命机制 7 3保证监事会与董事会的平等地位 7 (三) 提高监事人员的综合素质 7 (四) 完善监事激励和约束机制 8 (五) 有效发挥职工监事的作用 8 结束语 8 注释 9 参考文献 9 国有上市公司监事会制度存在的问题及改进 摘要：监事会制度是顺应现代企业制度要求建立的一种内部监督机制，是公司法人治理结构的一个重要组成部分，是公司职权部门分权制衡，降低代理成本的必然选择。但在中国公司法实施和企业公司化改革过程中，公司监事会制度由于观念、体制等方面因素影响，而未能发挥其应由的价值功效，甚至于产生监事会虚化现象。这显然不符合中国社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的要求，本文结合国内上市公司实际现状，对当前上市公司监事会制度运行情况及存在的问题进行分析，并提出相关改进建议。监事会制度自诞生以来在我国上市公司中已有约二十年的实践，在各上市公司中形成了风格不同的运行模式，创造了许多行之有效的经验做法，在完善公司治理方面发挥了积极作用。然而，现有监事会制度在实践中也存在一些问题，部分上市公司监事会形同虚设，无法真正履行监督职责保障全体股东的利益。因此，在借鉴国外公司治理成功经验的基础上，对我国现行监事会制度进行系统研究，分析存在的主要问题并提出针对性改进建议，对于进一步完善我国上市公司治理结构具有一定的现实意义。监事会是指由股东大会或职工大会选举产生的独立行使监督公司业务执行状况、财务状况和其他公司重大事务的权力的股份公司的法定必设专门监督机关。它是公司法人治理结构的重要组成部分。 公司监事会制度是公司法人机关权力制衡机制的重要组成部分，是维护公司健康、稳定发展的保证。根据《公司法》第124条第1款规定，“股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应在其组成人员中推选一名召集人。《公司法》规定监事会的职权主要包括：检查公司财务；对董事、高级管理人员的职务行为进行监督，对违法违规行为予以制止，并要求改正，有权对董事、高级管理人员提出罢免的建议；提议召开临时股东会会议；向股东会会议提出议案；对董事、高级管理人员提起诉讼；章程规定的其他职权。 总裁、副总裁、财务总监和董事会秘书履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。现实生活中,公司规模尤其是股份公司规模越来越大,出现了大多数股东的投机化现象,即股东更多关心的是自己在股市的投资收益,而不是公司的经营状况,股东以及股东会显然不可能有效行使公司经营的监督权。正是基于此,监事会凭借出资者 (股东)赋予的监督权,代替股东专职行使监督董事及董事会的职权,成为了保护股东利益、防止董事会独断专行的必然选择。第二,维护公司及其股东的财产安全等合法权益。监事会制衡机制的工作重点在于监督,而监督的最终目的也正是为了保障公司和股东的合法权益,主要是财产安全的权益。 第三,保护债权人利益,防止损害债权人利益行为的发生。依据 《公司法》规定,无论是股份有限公司还是有限责任公司,承担的均是有限责任,而这种有限责任是以牺牲债权人的利益为前提的。公司财务会计的任何虚假记载都是对债权人的欺骗,公司财产的实际减少也直接对债权人债权的收回构成威胁。法律为了公司债权人的利益得到充分的保护,设立了监事会制度,监督公司的财务会计状况,防止公司违法行为的发生。现代各国关于公司内部监督机构的设置大致有两种立法例:一种是以德国为代表的股东大会一监事会一董事会机制,在这种体例下,股东大会选任监事组成监事会,监事会又选任董事组成董事会负责公司经营之指挥,监事会除任免董事、决定黄事报酬外,负责监督公司业务,并就一定事项享有同意权,另一种是以美国为代表的股东大会一董事会机制,无监事会之设,股东大会选任黄事组成董事会、董事会聘用经理具体经营公司事务,并对其经营活动进行监督,在蓝事会中人数规模占优势的独立趁事负责执行董事的提名、薪酬以及审计等监督大权,独立董事实际行使监事会职能。 我国《公司法)确立的是股东大会一董事会一监事会一经理结构赵科星.上市国有企业监事会制度之研究[D];复旦大学;2011年李荣.国有公司监事会