2014年全国税收调查培训（企业）-gx.nb-n.ppt

增加行次的方法：在本表的第一行点击鼠标右键，点击“增加变长表数据行”，再选择“货物劳务代码” 即可。 货物劳务表审核未通过时，会提示“变长表B1中有1行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖。此时应将鼠标右击出现红线的行次，在弹出窗口中选择“审核当前行”，将会显示错误提示，请根据提示修改数据。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。 报表填报完整后，点击“审核”，审核通过后，再点击“上报”。提示上报成功后，完成税调表格的上报工作。 保存数据 点击“保存”，可将数据保存在服务器中，以方便下次继续填报。 点击“编辑”菜单下的“导出所有报表为Excel”,可将报表导出到EXCEL表中。建议上报后操作。 数据上报后修改的方法 登录网上直报系统，对漏填或错填的栏次进行补录或者修改。 点击“审核”，重新审核数据。 审核无误后，点击 “上报”按钮。 网上直报系统基本步骤总结 打开报表 填写信息表指标 填写企业表指标 填写货物劳务表指标 计算 审核 对审核不通过项目修改错误或填写“审核情况说明” 审核无误后上报 若发现漏报或错报数据，补充或修改数据 重新审核无误后上报 三、填报注意事项 填报时一定要选择“2014年全国税收调查”任务，并且报表期就选当前报表期2014年。如果在其它任务中填报，则数据无效。 部分数据已经从国税、地税、环保局等部门提取，请认真核对，并填写遗漏数据。 税调表格中的指标，如有发生，都要填写，不区分国、地税指标。 在填报过程中可随时点击保存按钮，以确保数据安全。 单位：请注意填报表格中的单位，尤其是水、电、油等指标，防止出现数量级错误。 631企业，填报口径为全口径数据。 总、分机构数据填报要求 仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均须按照合并数据填报。 总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构须填报本级缴纳的增值税、消费税、营业税、就地缴纳的地方税指标及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。其分支机构只须填写本级（含三级机构）缴纳增值税、消费税、营业税、就地缴纳的地方税指标。如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。 信息表指标填报注意事项 纳税人登记注册类型代码：请据实填报 企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写 信息表指标填报注意事项 加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看外网通知） 海关特殊监管区域和场所代码：第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。 如为营改增 2014年度全国税收调查表(信息表) 1 纳税人识别号 系统读入，请勿修改 2 纳税人名称 系统读入，请勿修改 3 国民经济行业类别代码 请据实填列 4 纳税人登记注册类型代码 根据工商营业执照的注册类型填列 5 是否为法人企业 根据营业执照，“法人营业执照”填“法人企业” 6 企业隶属关系 仅限于登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 7 中央企业代码 请据实填列 8 上市公司代码 上市区域 　 股票代码 登记类型为“161”、“163”的企业据实填写 9 所在地行政区划代码 系统读入，请勿修改 11 增值税优惠政策代码 从列表中选择适用的政策，可多选 13 是否营业税改征增值税试点纳税人 据实填报 14 加工贸易企业区域代码 参看本表第35行“是否加工贸易企业”指标，“否”选“0”，“是”根据企业实际选“1”或“2” 16 海关特殊监管区域和场所代码 第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业 17 消费税缴纳方式代码 系统读入，请勿修改 19 营业税优惠政策代码 从列表中选择适用的政策，可多选 29 是否编制现金流量表 据实填报，代码选“1是”的企业，需填报企业表372-383行 32 调查方式代码 系统读入，请勿修改 企业表指标填报注意事项 各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。 第47行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。 出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第58行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(58=54+56-57)”应大于或等于0。 第208行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是