第七章__对外贸易短期信贷.ppt

保理业务流程说明 1、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额的进口方清单提交保理商； 2、出口保理商根据进口方的分布选择进口保理商，并把相关客户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额； 3、进口保理商对进口方进行资信调查，逐一核定信用销售限额，并通过出口保理商通知出口方执行； 4、出口保理商在信用限额内发货，商业单据直接寄交进口方，并在商业发票上注明，货款直接付给进口保理商； 5、发票副本提交出口保理商； 6、出口保理商立即向出口方提供不超过发票金额80％的无追索权融资； 7、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商； 8、款项到期，进口方将款项付给进口保理商； 9、进口保理商将款项汇交出口保理商； 10、出口保理商扣除垫款利息和费用之后，将余款支付出口方 。 四、国际保理的类型 （一）保理按出口商出售单据是否可立即得现金，分为到期型和预支型。 ①到期型（Maturity） 到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。保理公司据供应商通常给予对方的付款期限计算出平均到期日，即平均预计收款日，并于平均到期日将应收帐款的款项付给供应商（180天之内）。 ②预支型（Advance）或标准型(Standard) 保理公司收到代表应收帐款的销售发票后，就立即以预付款方式提供70－90％的发票净额的无追索权融资，剩余10－30％在货款收妥后再清算。这是比较典型的保理方式 （二）按销售货款是否直接付给保理商，分为公开型和隐蔽型 ①公开型（Disclosed） 出口商必须以书面形式将保理商的参与通知客户，并指示他们将货款付给保理商。目前的国际保理业务多是公开型的 ②隐蔽型（Undisclosed） 保理商的参与对外必威体育官网网址，并不公开，货款仍直接付给出口商。这种保理方式往往是出口商为了避免让他人得知自己因流动资金不足而转让应收账款，并不将保理商的参与通知给买方，货款到期时仍由出口商出面催收，再向保理商偿还预付款。至于融资与有关费用的清算，则在保理商与出口商之间直接进行。  （三）根据是否保留追索权，分为有追索权保理和无追索权保理  在无追索权保理中，保理商根据出口商提供的名单进行资信调查，并为每个客户核对相应的信用额度，在已核定的信用额度内为出口商提供坏账担保。出口商在有关信用额度内的销售，因为已得到保理商的核准，所以保理商对这部分应收账款的收购没有追索权。由于债务人资信问题所造成的呆账、坏账损失均由保理商承担。国际保理业务大多是这类无追索权保理。 有追索权保理中，保理商不负责审核买方资信，不确定信用额度，不提供坏账担保，只提供包括贸易融资在内的其他服务．如果因债务人清偿能力不足而形成呆账、坏账，保理商有权向出口商追索。 （四）根据运行机制，分为单保理和双保理 单保理 双保理 进口保理商 出口保理商 进口保理商 单保理是指仅涉及到一方保理商的保理方式。 涉及到买卖双方保理商的保理方式则叫做双保理。国际保理业务中一般采用双保理方式，即出口商委托本国出口保理商，本国出口保理商再从进口国的保理商中选择进口保理商。进出口国两个保理商之间签订代理协议，整个业务过程中，进出口双方只需与各自的保理商进行往来。 双保理 在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，另外出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。双保理模式有4个当事人：出口商、出口保理商、进口保理商和进口商。 中行出口双保理业务量跻身世界首位 2008年03月11日14:13来源：国际商报  中国银行保理业务屡创佳绩，在供应链金融服务中尤为突出。目前，该行已和全球超过60家保理商签署了合作协议，成为世界上合作伙伴最多，业务网络最大的保理商。近年来，中行更与中银保险、中信保、平安、大地等保险机构强强联手，将其保理业务的覆盖范围拓展到我国进出口企业交易伙伴所在的绝大部分国家和地区，真正形成了健康、良性的全面增长态势 据了解，自2000年至2007年的短短数年时间里，中行国际保理业务量从0.24亿美元激增至85.26亿美元，国内保理业务量也从最初的11.8亿元猛增至538.54亿元，年均增长率分别高达131.4%和72.6%。同时保理产品线的收益率也始终保持着高增长态势，2007年中行保理业务收入较2006年同比增长近150%，收益率在各项贸易融资产品中遥遥领先。 双保理的业务程序 . 出口商 进口商 进口保理商 出口保理商 双保理的具体运作步骤 1、出口商寻找有合作前途的进口商 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商