部门支出管理绩效综合评价方案.doc

附件3： 部门支出管理绩效综合评价方案 为深入贯彻落实科学发展观，完善公共财政体系，不断提高财政管理科学化精细化水平，根据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预﹝2011﹞416号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预﹝2011﹞285号）和《预算绩效管理工作规划(2012-2015年)》，制定本方案。 一、评价目的 通过开展部门支出管理绩效综合评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。 二、评价主体和范围 各级财政部门是本级部门支出管理绩效综合评价的主体。评价范围为本级各预算部门。 三、评价内容和指标 评价内容主要是预算绩效管理工作，具体包括基础工作管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新、监督发现问题七个方面，评价得分采用百分制和加减分制相结合。 （一）基础工作管理（20分） 1．推进度（20分） 是指通过对部门组织队伍、规章制度、专家中介库、指标体系、宣传培训等基础工作的评价，反映部门绩效管理整体推进情况。 得分=（部门自评得分×40%+财政部门再评得分×60%）×20/100 部门自评得分，是指部门根据财政部门制定的预算绩效管理工作考核办法，自我评价得分；财政部门再评得分，是指财政部门在部门自评的基础上，审核确认的得分。 （二）绩效目标管理（25分） 2．申报率（10分） 是指通过对部门年度实际申报绩效目标项目数与按规定应申报绩效目标项目数进行比较，反映部门落实财政部门项目绩效目标申报要求的数量情况。 申报率=实际申报绩效目标项目数/应申报绩效目标项目数×100%。 应申报绩效目标项目数，是根据财政部门在布置年度预算时提出的相关要求所确定的部门应该编报绩效目标的项目数。 申报率达到年度预算布置要求的得10分。每低于要求10个百分点扣2分，扣完为止。 3．目标覆盖率（10分） 是指通过对部门本年实际申报绩效目标项目资金额与部门项目预算资金总额的比较，反映部门落实财政部门绩效目标申报要求的资金覆盖情况。 覆盖率=实际申报绩效目标项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。 覆盖率达到年度预算布置要求的得10分。每低于要求10个百分点扣2分，扣完为止。 4．细化率（5分） 是指通过对填报细化量化绩效指标的项目数、资金额与实际申报绩效目标项目数、资金额的分别比较，反映绩效目标的细化程度。 得分=（有细化量化绩效指标的项目数/实际申报绩效目标项目数×40%+有细化量化绩效指标的项目资金额/实际申报绩效目标项目资金总额×60%）×5 （三）绩效运行监控（10分） 5．监控率（10分） 是指通过对是否有项目运行跟踪监控措施，以及纳入绩效监控的项目数量比重和资金规模比重进行评价，反映部门在项目运行中实施绩效管理的水平和程度。 得分=（有无绩效监控措施）×5+（实施绩效监控项目数/实际申报绩效目标项目数×40%+实施绩效监控项目资金额/实际申报绩效目标项目资金总额×60%）×5 有为1，无为0。 （四）绩效评价实施（20分） 6．评价覆盖率（20分） 是指通过部门实施绩效评价项目资金占部门项目预算资金总额比重的评价，反映部门实施绩效评价项目资金覆盖情况。 覆盖率=实施绩效评价项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。 覆盖率达到年度预算布置要求的得20分。每低于要求10个百分点扣2分，扣完为止。 （五）评价结果应用（25分） 7．应用率（25分） 是指通过对部门应用绩效评价结果项目与绩效评价项目的比较，反映绩效评价结果的利用水平和程度。 得分=向财政部门报告评价结果的项目数/绩效评价项目数×5+向被评单位反馈评价结果的项目数/绩效评价项目数×5+评价结果内部公开的项目数/绩效评价项目数×5+已落实整改措施项目数/应整改绩效评价项目数×10。 绩效评价项目数包括按财政部门要求开展绩效评价的项目数和部门自主开展绩效评价的项目数。 已落实整改措施包括调整预算结构、改进预算管理、整改发现问题、健全制度措施、实施绩效问责等。 （六）绩效管理创新（加分项目，20分） 8．目标管理创新（7分） 是指通过对部门编报整体绩效目标和申报绩效目标资金数量、规模超过规定要求的评价，反映部门绩效目标管理创新工作情况。 得分=规定要求外绩效目标数量（小于等于3）×1+（申报绩效目标资金规模是否超过规定规模）×1+（部门是否编报整体绩效目标）×3　 部门在财政部门要求的绩效目标填报数量之外自行扩大1个绩效目标项目为1，最高为3。 是为1，否为0 。 9．评价推进创新（7分） 是指通过对部门自主组织开展绩效评价项目数量、绩效评价项目资金规模覆盖率超过规定规模以及对下级预算单位开展整体绩效评价的考核，反映部门拓展评价模式、扩大评价范围等创新情况。 得分=自