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中集集团内部控制制度 发放编号：____________ 生效日期：2009-03-30 中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 CHINA INTERNATIONAL MARINE CONTAINERS (GROUP) LTD. 版次 编制 部门 审核 制度体系管理部门审核 专业系统 协管领导 审核 制度体系协管领导审核 签发 生效日期 A/00 刘震环 刘震环 郑源华 李锐庭 麦伯良 2009-03-30 1总则 1.1目的 为加强中国国际海运集装箱集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进规范公司运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中国国际海运集装箱集团股份有限公司章程》的规定，结合公司行业及业务特点，制定本制度。 1.2适用范围 集团整体范围。 1.3释义与分类 1.3.1本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、经理层和全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： a) 遵守国家法律、法规和公司规章及其他相关规定； b) 保障公司资产的安全，提高经营的效益及效率，实现公司战略目标； c) 促使公司员工行为依法合规，防范道德法律风险； d) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 1.3.2公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、投资融资管理、财务报告、信息披露、人力资源管理、信息系统管理和关联交易管理等。 1.4 内部控制原则 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： 1.4.1全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 1.4.2重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 1.4.3制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 1.4.4适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 1.4.5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 1.5 内部控制要素 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： 1.5.1内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.5.2风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 1.5.3控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 1.5.4信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内外部之间进行有效沟通。 1.5.5内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 1.6公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。 1.7公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。 1.8 接受公司委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据《企业内部控制基本规范》和相关执业准则，对公司内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。 为公司内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为公司提供内部控制审计服务。 1.9 公司内部控制各责任主体及其职责 1.9.1董事会 对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施负责。 1.9.2监事会 监事会监督公司董事、经理和其他高级管理人员在建立与实施内部控制过程中依法履行职责。 1.9.3董事会审计委员会 审计委员会负责审