关于制定生态涵养发展区产业发展政策，推进环境友好型城市建设议案.ppt

* 二、填报注意事项 6、税收表指标口径 各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报，均为企业财务口径，如报表期为2015年1月份，期初未缴、应纳、已缴、期末未缴等指标均指2015年1月份。 期初未缴：上期实现的税款与欠缴税款合计，一般等于应交税费明细科目贷方期初余额。 * 二、填报注意事项 6、税收表指标口径 应纳税款：反映本期生产经营活动所产生的应缴税款，是根据本期营业收入计提的各项税款，即应交税费明细科目贷方发生额，一般在下期申报缴库。 已缴税款：反映的是企业上期实现并计提，在本期缴纳税款以及缴纳的欠税合计，即应交税费明细科目借方发生额。 * 二、填报注意事项 6、税收表指标口径 期末未缴：反映本期实现下期缴纳的税款和欠税合计，一般应等于应交税费明细科目贷方期末余额。 平衡关系：期初未缴+本期应纳-本期已缴=期末未缴 常见错误：本期应纳=本期已缴（土地使用税、房产税、车船税除外） * 二、填报注意事项 6、税收表指标口径 期末欠税：指超过规定的纳税期限未缴纳的税款 如2015年1月计提的税款，纳税义务时间为2015年2月申报期内，在1月份报表期中不属于欠税，只需填列在“期末未缴”中 如果2月份未按期缴纳，在2月份报表期中则应同时反映在“期末未缴”和“期末欠税”中。 * 二、填报注意事项 7、营业税指标（以1月份报表期为例） * 二、填报注意事项 8、营业税与附加税比例关系 * 二、填报注意事项 9、一般不应有数的项目 若不慎将“企业景气调查表”13、14行均点击了，用鼠标点中其中一个，按Delete键删除即可。 * 二、填报注意事项 10、个人所得税指标 * 二、填报注意事项 11、企业所得税指标 审核公式判断累计数第65行、第64行是否符合企业所得税税率范围，如提示有错，请在本期数中调整，保证累计数准确即可，64、65行本期数可填负数。 * 二、填报注意事项 12、其他指标（税收表113-124行） 据实填列，同时应注意数量单位 * 二、填报注意事项 13、为职工支付的薪酬应大于等于工资、社保合计（季报） 如有社保费或工资由上级单位负担的，应据实填写审核说明 110行，已缴社保费包含个人缴纳部分 27行，指税前工资（未扣税及五险一金） 28行，仅指实际发放给职工的工资 * 二、填报注意事项 14、缴纳房产税的，财务表应至少有房产余值、房租收入中的一项（季报） * 二、填报注意事项 15、缴纳土地使用税的，财务表应有土地面积（季报） * 二、填报注意事项 16、注意资产负债表年初数（季报） 3月份报表期，资产负债表年初数填报后将直接带入6月份、9月份、12月份报表期，且不能修改，请务必填报准确。 2015年12月报表期中，2015年年初数应等于2014年12月期末数。 * 二、填报注意事项 17、资产负债表审核提示与实际不符的（季报） 由于资产负债表只列示了部分项目，部分单位审核时会出现子项合计大于小计或合计的审核错误提示，这是由于审核公式只能考虑理论上的情况，不能涵盖诸如分公司业务等特殊情况。 如出现此类审核提示，请据实、详细填写审核情况说明。 * 二、填报注意事项 18、关注营业税应税收入与土地增值税比利关系（房企） * 二、填报注意事项 19、房地产表需要右击这一行单独审核（房企、季报） 填报完毕后在房地产表中右击数据行，选择“审核当前行”进行审核即可 * 二、填报注意事项 20、如何填写审核说明 审核时，会出现下图所示对话框 * 二、填报注意事项 20、如何填写审核说明 双击其中一条审核提示即可打开填写审核说明栏 * 二、填报注意事项 20、如何填写审核说明 在圆圈所示位置填写说明即可 审核情况说明应据实、简明，不得只填写“情况属实”等字样 也不能以空格代替来通过审核。 * 谢谢 * 2015年总局重点税源监控月报表填报讲解 合肥市地方税务局收入规划核算处 2015年2月9日 * 一、软件安装与备份 安装前准备： 建议在D盘根目录下设总局重点税源月报表专用目录，在此文件夹下存放TRAS软件安装程序、任务，安装任务时应将任务的工作目录也指定为此目录，以便数据存放及恢复。 需要注意的是，任务安装至“工作目录”后，工作目录便不可移动。 “.PSK”为任务文件，“.PAK ”为备份文件，“.PRP”为数据文件。 * 一、软件安装与备份 1、TRAS软件及任务下载 合肥地税主页下载中心 /hefei/bsfw/xzzx/index.htm 合肥总局重点税源月报表QQ群 * 一、软件安装与备份 2、TRAS软件安装 （已安装14