金融理论与实务计算.doc

计算题重点 1. 单利计息法和复利计息法。第三章，P87 11.4 12.4 12.7 2. 国库券的年收益率。第六章，P139 11.7 3. 贴现金额的计算。第六章，P143 4. 债券收益率的计算。第七章，P153 5. 基金单位净值和累计净值的计算。第七章，P175 6. 开放式基金的认购、申购与赎回。第七章，P176 11.4 7. 存款派生乘数的计算。第十二章，P282 12.7 8. 货币乘数的计算。第十二章，P284 12.4 9. 外汇期货。第八章，P190 10. 股票价格指数。第八章，P191 11. 金融期权的应用。第八章，P194 11.7 12. 利率互换的应用。第八章，P195 第三章 利息和利率 （一）利息的计算 1. 2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 （1）单利计算法：利息额=本金*利率*存期=10万*3%*3=0.9万 实际利息额=0.9*（1-20%）=0.72万 （2）复利计算法：利息额=本金*（1+利率）存期-本金=10万元*（1+3%）3-10万=0.93万元 实际利息额=0.93*（1-20%）=0.744万元 2、2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 （真题） （1）利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元 实际利息额=2000*（1-20%）=1600元 （2）名义收益率=名义收益率-通货膨胀率=2%-4%=-2% 3.甲企业准备向银行借款100万元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（真题） 中资银行利息额=100万*5.52%*2=11.04万元 外资银行利息额=100万*【（1+5.4%）2-1】=11.0916万元 中资银行借款利息额外资银行借款利息额 所以甲企业应该向中资银行借款的利息成本低 4、某用户在银行办理了10000元的一年定期储蓄存款，当时一年期的储蓄存款利率是3%，但用户在存款120天后要求提前支取，按规定提前支取定期储蓄存款只能按活期利率计息，当时的活期利率为1.8%，试用单利率方法计算，用户所获得的利息收入应该是多少呢？ 答：本题所考的公式是：单利率=本金*利息*时间所以答案应是：利息收入=10000*1.8%*(120/360)=60元。 5、某公司获得项目贷款1000万元，期限是3年，利率是5%，每年计息一次，请问用复利率计算该项贷款的到期的本利和是多少呢？答：本题所考的公式是复利率=本金*（1*利率）复利的期数? ?答案应是：1000*（1+5%）3（立方）=1157.625=1157.63万元。 6、某公司通过发行债券方式筹集资金5000万元，期限是2年，利率是8%，采用复利法计息，计算该公司应支付的利息是多少？答：注意本题重点不是本息和，只是利息。所考的公式也是复利率=本金*（1*利率）复利的期数答案：本利和：5000*（1+8%）2（立方）=5832万元? ?? ?利息=本利和—本金=832万元。 7、王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。（真题） 单利：应支付的利息额=50×5%×2=5（万元） 复利：应支付的利息额=50×（1+5%）2－50= 8、企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。请计算到期后企业甲应支付的利息总额。（真题） 应支付的利息总额=2000×（1+6%）2－2000=247.2(万元) 9、2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。（真题） 单利：实得利息额= 1000000×4%×3×（1-20%）=96000元 复利：实得利息额=[1000000×(1+4%)3－1000000]×（1-20%）=99891.2元 10、2006年某国家一年期定期存款的利率水平为3.5%，当年该国的消费