2012年理财规划师重点大串讲.doc

　　　　　　　　　　　　　　第一章 理财规划基础　　　　　　　　　　 第一节 理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由 知识点3：理财规划目标的具体内容必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。 知识点4：理财规划的原则整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。第二节 理财规划的内容、工具与流程一、生命周期理论与家庭模型概述二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划知识点：生命周期理论单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。三、理财规划的主要内容 知识点1：现金规划知识点2：消费支出规划知识点3：教育规划知识点4：风险管理与保险规划知识点5：税收筹划知识点6：投资规划知识点7：退休养老规划知识点8：财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。五、理财规划的流程建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。（放到后面的部门论述）第三节 理财规划与理财规划职业知识点1：理财规划职业发展概况初创期；扩张期；成熟稳定期。知识点2：个人理财服务的三个层次个人理财、大众理财；富裕银行贵宾理财；私人银行、财富管理 第四节 职业道德与操守知识点1：理财规划师职业道德准则 正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作知识点2：理财规划师执业纪律规范 不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。 第一章 理财规划基础习题1.财务自由的主要体现是（ C　）。（A）是否有高收益稳定的投资（B）是否有丰厚的收入（C）投资收入是否完全超过个人或家庭发生的各项支出（D）是否有丰厚的现金准备2.个人或家庭进行理财规划的最终目标是要达到（ D ）。（A）社会安全 （A）财务独立　　　　（C）财务出清　　　　（D）财务自由3．收入曲线一直在支出曲线的（ C ）时，就达到了财务安全。（A）平行 　　　　　（B）下方 （C）上方　　　　　 （D）右方 4、当家庭已经获得了（ D ）时，投资收入曲线超过支出曲线。（A）超额利润 　　 （B）财务独立（C）丰厚收入 　　　（D）财务自由 5. （ B　）是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备。（A）日常生活储备　　　　（B）意外现金储备（C）家族支援现金储备　　（D）追加投资储备 　　　　　　　　　　　　　　第二章 财务与会计　　　　　　　　　　　 HYPERLINK /course/lcgh_jczs_j/kcjy_lcgh_jczs02.htm \l # 点击打印 第一节 会计基础知识谁需要会计？ 会计经济的语言 会计与理财：获得信息的渠道进行分析的工具 会计前提（会计假设） ·会计主体·持续经营·会计分期·货币计量·会计基础·会计要素·记账方法两种记账基础的比较 事项 权责发生制 收付实现制 ? 收入 支出 收入 支出 销售货物5000元，货款尚未收到。 5000 ? － ? 收到前期货款8000元。 － ? 8000 ? 年初支付全年订阅报刊费1200元。 ? 100 ? 1200 预提银行借款利息1000元。 1000 ? ? － 会计核算原则（会计质量要求）·真实性原则 ·相关性原则 ·明晰性原则·可比性原则·实质重于形式原则·重要性原则·谨慎性原则·及时性原则会计要素 注：( )内为家庭会计要素平衡关系 企业：资产=负债+所有者权益（反映财务状况的要素关系） 收入－费用=利润（反映经营成果的要素关系） 记账原理 记账方向会计核算内容·会计确认应否确认？何时确认？如何确认？