暑期调查报告.doc

企业财务状况调查报告 为了加强对社会的了解，培养和训练认识、观察社会以及分析、解决问题的能力提高自己的专业技能，并为尽快适应实际工作打下基础，根据学校教学计划的安排，本次暑假我进行了社会时间调查活动，现将有关情况报告如下： 社会背景 改革开放以来，随着中国市场经济的确立和发展，民营企业如雨后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。它在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等众多方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。在现代市场经济条件下，公司得到快速发展，作用日益重要。公司的存在和发展不仅关系到企业自身的利益，更关系这国家或区域的经济实力及国际竞争力。但是，随着公司的发展，组织规模的扩大，公司面临着一系列的风险，尤其是财务风险。公司财务风险是其多变的理财环境和复杂的内部关系产生的。公司在生产经营过程中的失误最终都会通过财务危机表现出来。因此，深入研究财务风险的管理，构建公司财务风险控制体系，具有极为重要的理论和现实意义。 基本情况 公司名称：神奇土特产品开发有限公司。 公司简介：神奇土特产品开发有限公司，是一家集绿色谷子种植、优种繁育和食品深加工为一体的现代化企业。多年来，公司以为消费者提供优质、安全、绿色视频为目标，并称“诚信经营、规模发展、服务三农、争创一流”的发展理念，开拓创新，锐意进取，规模不断扩大，市场不多拓宽，现已成为我县较大的民营企业。 调查的内容： 企业财务员工基本状况； 企业成立以来的融资情况； 企业现金管理制度； 企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备的相关规定； 企业相关税种有哪些，相关税务政策如何规定； 企业差旅费报销流程； 企业利润的主要来源； 企业全面预算制度； 调查的形式：调查形式主要采用个别访问和查看有关资料相结合的形式。 调查结果 企业财务人员基本状况： 本科及以上学历，有财务会计等相关专业经验； 拥有一年以上相关岗位工作经验； 拥有会计从业资格，熟练使用财务软件。 企业成立以来的融资情况 主要采取内部融资方式，相当多的资金来自于个人积累、亲戚朋友借贷等自筹形式； 外部融资中直接融资与间接融资的比例不合理，银行贷款是融资主渠道，直接融资比例较低 企业现金管理制度 企业及直属单位在办理现金收支业务时，应严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》的规定执行。 现金的收入、付出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员不得兼任稽核，不得登记除现金及银行日记账以外的账目。 日常结算中超过结算起点（1000元）的业务，不得支付现金（工资、奖金、差旅费及其他工资性支出除外），原则上通过银行转账结算。 库存现金只能按核定的限额存放，超过限额的库存现金要及时送存银行。现金收入和支出要按规定执行，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。现金日记账要做到日清月结，账款相符。 保险柜存放的物品必须列明清单交岗位主管备查。存放保险柜的房间，必须安装符合公安部门要求的防盗安全装置，确保资金安全。 企业财务部及直属单位财务负责人要定期或不定期地组织人员对存放的资金及有价证券进行清查，因失职造成的现金或保存物品短缺，由失职者赔偿。 企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备的相关规定 企业的固定资产进行报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单（一式三份），由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理相关报废手续。 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，经主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续。对外处理报废固定资产时，由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。 根据计提折旧的有关规定编制折旧计划，按月（季）计提固定资产折旧，不得多提、少提、漏提或重提，同是做好固定资产折旧的费用分配。 固定资产计提折旧的方法采用平均年限法，扣除X%净残值计算。 当月增加的固定资产，当月不计提折旧。当月减少的固定资产，当月照提折旧。 企业相关税种有哪些，相关税务政策如何规定 税务登记、税务变更登记、税务换证登记、登记证年审统一由财务部相关人员自行办理，并报财务部主管和总经理备案。 财政、税务登记应按照下列要求办理相应手续，并提供相关资料： 领取工商营业执照之日起 日内持工商营业执照和国家技术监督部门核发的企业统一代码证书等有关证件，向税务机关或财政部门申请办理税务、财政登记。 根据财税部门规定的统一标准，如实填写《税务登记表》。 持填写好的《税务登记表》及规定应报送的有关资料、合同等，到财税部门办理登记并领取财税登记证。 在企业的运营过程中，如发生下列内容的变化，均应在规定的时间内向财税部门提出申请，办理税务变更登记。 企业（单位）名称改变。 法人代表改变。 经济性质或经济类型的改变。 住所或经营类