财务管理学总复习 第一章 绪论一、财务管理的概念二、财务....ppt

财务管理学总复习 第一章 绪论一、财务管理的概念二、财务管理的内容三、财务管理的对象四、财务管理的目标五、影响企业财务管理决策的因素有哪些 第二章 货币时间价值与风险分析一、货币时间价值的定义二、复利终值和现值的计算三、普通年金的终值和现值的计算四、预付年金终值和现值的计算五、逆延年金终值和现值的计算六、永续年金的计算七、风险的含义八、风险的种类九、风险的衡量 第三章 财务分析一、财务分析的意义二、偿债能力分析（一）短期偿债能力分析（二）长期偿债能力分析三、营运能力分析四、盈利能力分析 五、杜邦财务分析法 第四章 财务预测一、财务预测的意义二、财务预测的原则三、财务预测的种类四、目标利润预测的意义五、目标利润预测的方法六、资金需要量的预测 第五章 筹资管理一、金融市场的概念、类型、证券市场的种类 二、筹资管理的主要内容、筹资的渠道、方式和种类、筹资管理的基本原则 三、股票的概念与特征及种类，发行方式，发行价格四、股票上市的条件五、普通股筹资的优缺点六、优先股筹资的优缺点七、债券种类、发行条件、发行方式、发行价格八、长期借款筹资的优缺点九、融资租赁筹资的优缺点十、可转换债券筹资的优缺点 第六章 资本结构决策一、资本成本的含义和作用二、资本成本的计算三、杠杆程度分析（一）经营杠杆的含义和计算（二）财务杠杆的含义和计算（三）复合杠杆的含义和计算四、最佳资本结构决策 第七章 收益分配和股利政策一、收益分配管理的基本原则二、企业年度经营亏损的弥补三、年度利润分配的顺序四、股利的支付程序五、支付股利的限制六、股利的形式七、影响公司股利政策的因素 八、公司的股利政策 第八章 投资管理 一、企业投资的意义、分类、原则和投资战略的种类二、固定资产投资的特点、分类三、固定资产投资的决策分析（一）现金流量分析（二）非贴现现金流量指标（三）贴现现金流量指标四、债券投资的特点、债券价格的确定五、股票投资的特点，股票价格的确定 七、证券投资组合策略八、营运资金的投资九、现金的持有动机十、现金的持有成本十一、最佳现金持有量的确定十二、现金的日常管理十三、应收账款的功能，成本，信用政策十四、存货的功能、成本、经济订购批量的确定 第九章 财务预算一、财务预算体系、分类、作用二、财务预算编制方法（一）固定预算（二）弹性预算（三）零基预算（四）全面预算? 第十章 财务控制一、财务控制的过程、分类、原则二、成本差异分析（一）直接材料差异分析（二）直接人工差异分析（三）制造费用差异分析 1、利群公司年初存货为15 000元，年初应收账款为12 700元；年末流动比率为3.0，年末速动比率为1.3，存货周转率为4次，年末流动资产为24 000元。要求计算：（1）公司的本年销售成本；（2）如果本年销售收入为96 000元，除了应收账款之外的速动资产是微不足道的（可忽略不计），其应收账款周转天数是多少？ （1）期末流动负债=24000÷3=8000（元）期末存货=24 000-8 000×1.3=13 600（元）平均存货=（13600+15000）÷2=14300（元）销售成本=14300×4=57200（元）（2）期末应收账款=24000-13600=10400（元）平均应收账款=（10400+12700）÷2=11550（元）应收账款周转天数=（11500×360）÷96000=43.31（天） 2、已知某固定资产投资项目的有关资料如下： 单位：万元 要求：（1）将上表的空白处填上数字（保留全部小数）。（2）计算该项目的静态投资回收期（PP）。（3）列出该项目的下列指标：①原始投资额；②项目计算期；③净现值。（4）根据净现值指标评价该项目的财务可行性（说明理由）。 填表如下：单位:万元年数 0 1 2 3 4 5 合计累计净现金流量 —500 —300 —200 —100 +100 +200 —折现的净现金流量 —500 178.572 79.719 71.178 127.104 56.743 +13.3