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P020140422721526875168.doc
中信建投证券股份有限公司
关于北京中石伟业科技股份有限公司
首次公开发行A股股票的中期辅导报告(第七次)
中信建投证券股份有限公司(简称“中信建投”、“保荐机构”)与北京中石伟业科技股份有限公司(简称“中石伟业”、“公司”、“发行人”)于2013年2月28日签署《辅导协议》,并于2013年3月27日进入辅导期。2014年1月27日,保荐机构已按照《北京证监局拟上市公司辅导工作监管指引(试行)》,向贵局报送了《关于北京中石伟业股份有限公司首次公开发行A股股票的中期辅导报告(第五次)》。2014年3月17日,保荐机构将前五次辅导报告内容进行总结,向贵局报送了《关于北京中石伟业股份有限公司首次公开发行A股股票的中期辅导报告(第六次)》
本期辅导按照拟订的辅导计划,结合中石伟业的实际情况,并根据中国证券监督管理委员会以及贵局针对拟上市公司上市辅导的有关要求进行对照学习及检查,落实了辅导工作的相关事项。
现将本期辅导工作汇报如下:
一、本期辅导工作的主要内容
本次辅导期间,中信建投会同发行人律师、会计师针对中石伟业进行了尽职调查,并按照《辅导计划及实施方案》和贵局的《北京证监局拟上市公司辅导工作监管指引(试行)》,着手梳理了中石伟业董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况、内部控制情况以及首次公开发行股份的有关事项。
(一)更新招股说明书第十章
发行人2013年度财务报告审计工作完成后,中信建投根据会计师出具的审计报告更新招股说明书第十章 财务会计信息与管理层分析。中信建投通过询问会计师,查阅银行存款、应收账款、销售收入等相关科目等方法,了解发行人是否存在提前或延迟确认收入或虚计收入的情况。核查发行人在会计期末是否存在突击确认销售的情况,期末收到销售款项是否存在期后不正常流出的情况;分析发行人经营现金净流量的增减变化情况是否与发行人销售收入变化情况相符,关注交易产生的经济利益是否真正流入企业。
(二)与管理层讨论风险因素
中信建投通过网站、政府文件、专业报刊、专业机构报告等多渠道了解发行人所在行业的产业政策、未来发展方向,与发行人高管人员、财务人员、技术人员等进行谈话,取得发行人既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料,并参考同行业企业发生的重大变动事件,结合对发行人公司治理、研发、采购、生产、销售、投资、融资、募集资金项目、行业等的调查,分析对发行人业绩和持续经营可能产生不利影响的主要因素以及这些因素可能带来的主要影响。
(三)与管理层讨论募集资金使用情况
中信建投会同发行人管理层及行研机构讨论募投项目的可行性,根据项目的环保、土地等方面的安排情况,结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况,对发行人本次募集资金项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析。
二、辅导期内需进一步关注的主要问题
公司报告期内,应收账款增长幅度较大,毛利率变动幅度较大且无同行业公司做参照,项目组将进一步核查和研究。
三、辅导计划的执行情况及辅导对象参与、配合履行协议情况
(一)辅导计划的执行情况
本期辅导严格遵守了《辅导计划及实施方案》中关于对相关人员进行培训的主要任务、方式、时间等各方面的规定,实现了本期辅导的目标与要求,达到了预期效果。
本期辅导期内,《辅导协议》约定内容未发生变化,履行情况良好。
(二)辅导对象按照相关规定和辅导协议参与、配合辅导机构工作的情况
中石伟业根据本期辅导的安排情况,按照中国证监会和贵局的有关要求,积极着手安排和落实了具体工作,为辅导人员和各中介机构提供了必要的人、财、物等方面的条件和组织保证,为辅导人员查阅有关资料提供了便利条件,对辅导人员提出的问题认真研究整改方案并及时进行了整改。接受辅导人员均认真配合辅导人员的辅导工作,保证了本期辅导的顺利开展。
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