票据结算方式.doc

支付结算 支付结算的基本原则 恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的帐、由谁支配 银行不垫款 支付结算的主要法律依据 法律依据 制定或颁发单位 发布时间 施行时间 《异地托收承付结算办法》 1994-10-9修订 1999-1-1 《票据管理办法实施》 国务院批准 中国人民银行发布 1997-6-23 国务院批准，8月21日中国人民银行发布 1997-10-1 《支付结算办法》 中国人民银行 1997-9-19 1997-12-1 《中国人民银行银行卡业务管理办法》 1999-3-1 《人民币银行结算账户管理办法》 2003-9-1 《中华人民共和国票据法》 （第十届） 全国人大 2004-8-28 2004-8-28 《电子支付指引》 中国人民银行 2005-10-26 2005-10-26 出现以下任何一种情况的，票据无效 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 票据金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载的，二者不一致时 票据的金额、出票日期或签发日期、收款人名称发生更改的 出现以下任何一种情况的，银行不予受理 未使用按中国人民银行同意规定格式的结算凭证 结算凭证金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载的，二者不一致时 结算凭证的金额、出票日期或签发日期、收款人名称发生更改的 票据出票日期使用小写填写的 现金管理 向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费可以超出结算起点（1000元） 从开户银行提取现金，需要单位财会部门负责人签字盖章 一般单位的的日常零星开支需要量为3~5天，边远地区可在5天以上，但不得超过15天。 商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。 购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金；国家专控商品的销售单位不得收取现金。 单位对现金的清查采用“实地盘点法”。 单位不得由一人办理现金业务的全过程。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管、收入支出费用债权债务账目的登记工作 办理货币资金支付业务流程：支付申请 支付审批 支付复核 办理 支付 个人银行结算账户 使用范围：个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取； 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 个人银行结算账户的开户程序: 提交申请书－ 银行进行审查办理 － 开户之日起5 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案 银行结算账户的特点 办理人民币业务 办理资金收付结算业务 是活期存款账户（单位定期存款账户不具有结算功能） 银行结算账户管理应当遵守的基本原则 一个基本账户原则 自主选择原则 守法合规原则 存款信息必威体育官网网址原则 单位银行结算账户 账户名 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 使用范围 日常转账结算和现金收付、工资奖金和现金的支取 借款转存、借款归还或其他结算需要， 专用资金的收付 建立临时机构、异地临时经营活动、 注册验资 开户要求 营业执照正本 从事生产、经营的出具国税登记证或税务登记证（无法取得的除外） …… 基本存款账户的证明资料 基本存款账户的开户登记证明 其他相关证明或借款合同 基本存款账户的证明资料 基本存款账户的开户登记证明 3、其他相关证明或批文 1、营业执照正本 2、…… 开立程序 提交申请书、证明文件 银行审查并报送人民银行当地分支行核准 中国人民银行于2个工作日内审核 1、提交申请书、证明文件 2、银行审查，合格则办理手续并在基本存款账户登记证明上登记 3、开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案 4、自开户之日起3个工作日内书面通知基本银行存款账户开户行 1、提交申请书、证明文件 2、银行审查办理开户手续（预算单位专用存款账户之外），并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案 3、预算单位专用存款账户的要将资料送交中国人民银行当地分支行核准 4、自开户之日起3个工作日内书面通知基本银行存款账户开户行 1、提交申请书 2、银行审核并报送中国人民银行当地分支行核准 3、银行自开立临时存款账户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户行 注意事项 只能开立一个基本存款账户 基本存款账户是存款人的主办账户 中国人民银行对基本存款账户开立实施许可制度——“开户许可证明” 可以办理现金缴存，不得办理现金支取 没有数量限制 实行备案制，无需中国人民银行核准 同一个证明文件，只能开立一个专用存款账户 存款人为临时机构或在异地从事临时工作的，只能在其驻地开立一个临时存款账户 需要延长期限的，向开户行申请，开户行报中国人民银行当地分支行核准后办理、颁发新的开户许可证 临时存款账户的有效期最长