第四章会计报表处理系统.ppt

第一节 报表处理系统概述 第二节 报表格式定义和公式编辑 第三节 利用报表模板生成会计报表 第一节 报表处理系统概述 一、会计报表简介会计报表作为单位财务状况和经营成果的综合性反映，是在日常核算的基础上，进一步加工汇总形成的综合性经济指标，它以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。 会计报表的分类 （1）资产负债表 （2）损益表 （3）现金流量表 （4）利润分配表 会计报表按不同的标准有不同的分类：按报送的对象分，可以分为外部报表和内部报表；按照编制的日期分，可以分为月报表、季报表和年报表等定期编制的报表和企业为某种特定的需要编制的一次性报表；按报表的编制单位分，可以分为单位会计报表（独立核算单位编制的报表）和汇总会计报表（集团公司或上级主管部门编制的报表）。按报表的结构分，可以分成简单报表和由几个简单报表嵌套而成的复合报表。所有这些报表中，根据《企业财务会计报告条例》规定而编制的资产负债表、损益表和现金流量表是会计核算工作中需要编制的最基本的报表。? 二、会计报表子系统概述 报表软件的分类 （1）通用会计报表软件 （2）专用会计报表软件 表处理软件是近年发展起来的通用事务处理软件。在发达国家表处理软件品种多、更新换代快，如EXCEL等。在我国随着计算机的日益广泛应用，办公自动化程度不断提高，各个经济管理和业务处理部门希望利用计算机来处理日常工作中的大量庞杂的报表数据。各种国外的先进表处理软件不断引进国内，我国自己也开发了不少好的报表软件。但是，这些通用表处理系统在会计核算工作中由于受到种种因素的制约，目前使用并不广泛。 为此，目前我国绝大多数单位使用计算机编制会计报表通常使用两类表处理软件：一类是计算机会计软件本身配备的表处理系统。它通常是通用会计表处理系统，这类会计报表系统除了提供报表生成功能外，还为用户提供了一套对报表进行维护、加工处理的完整体系。甚至针对不同行业编制好一系列常用的报表，供用户选择使用。这些软件格式设计和数据处理功能强大、安全性必威体育官网网址性好、可靠性高，基本能够满足企业会计报表数据处理和管理的需要； 另一类是使用系统或行业为特定需要设计开发的专用表处理系统。它专用性强、运行速度快、使用简便，但只能编制规定的专门报表，通用性很差。▲不少单位在编制复杂或特殊格式的会计报表时，往往借助EXCEL等通用表处理系统，对会计报表系统生成的报表数据进行二次处理。由于二次处理时需要将数据调入通用表处理系统，因此一个好的会计信息系统的表处理子系统通常应该具有数据接口，可以方便的将会计系统生成的报表转换成EXCEL、或TXT格式的文件。也可以直接打开多种格式的文件，从而使用户可以根据自己的需要灵活处理编制报表和进行财务分析使用。 1.单元 -----行列交错而确定的空格，是组成报表的最小单位。纵向表格线和横向表格线将表体部分划分成一些方格用于填写表中的数据，这些方格称为表单元。表单元是组成报表的最小基本单位，每一个表单元都可以用它所在的列坐标和行坐标来表示。通常将确定某一单元位置的要素称为“维”。 (如A2） 行号范围1－9999，列号A-IU共255。分为数值单元、字符单元、表样单元 数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数值单元必须是数字，可以直接输入，也可以由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有的单元类型默认为数值型。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种符号组成的一串字符。可以直接输入，也可以由单元中存放的单元公式运算生成。 表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号或数字，在数据状态下只能显示而无法修改。表样单元对所有表页都有效。 一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字 ?? 2.组合单元 由相邻的两个或更多的单元组成,这些单元必须是同一种单元类型,在处理报表时将组合单元视为一个单元. 3.区域 所谓区域是由多个单元组成，它包括的范围是从起点单元开始到终点单元构成的一个长方形矩阵。区域是二维的，最小的区域是一个单元，最大的区域可以包括整张报表的所有单元。(A2:D2) 4.表页 格式相同而数据不同的报表，把不同的数据存放在不同的表页里。一张报表最多可容纳99999张表页。实现报表的三维管理。 5.二维 表和三维表 维：确定某一数据位置的要素称为“维”。 二维表:在一张有方格的纸上填