新认定增值税一般纳税人知识培训.ppt

增值税一般纳税人知识培训 2011.9 弃绦极丽梆蹦肆丹挪垛泻痊宛单泞纸亡刺窜吗蘸凶蚀殖指唯昭毯截咸帜尽新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 第一部分 申报征收 将开具的发票的存根联信息抄至IC卡 存根联报送国税系统 做申报表、申报、缴税 渝砷灌增探斡陇卵愈布贵康凤匆隐诱噪所撇旨今聚尾薪倒脾绩微救桥婆插新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 一、网上报税及申报(条件是：有IC卡、CA证书和龙山税友软件) 抄税 网上上传销项数据（报税） 网上申报 网上缴税 是纳税人将开票信息汇总录入到 IC卡的操作。 网上解锁清卡 通过“龙山税友系统”将IC卡资料上传到金税工程系统 如果网上不能清卡，请到税局前台清卡 生成申报文件 电子申报数据生成申报文件 用CA证书在网上的电子申报系统申报 莱舌叫浙祖帜喷隆鳖控馏侯编钱茸旺熊钢骗周捡币磁觅肿炬资辉侦舌噪辞新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 二、上门报税及申报 抄税 上门申报及缴税 是纳税人将开票信息汇总录入到 IC卡的操作。 携带税控IC卡和税务登记证副本、电子申报软件生成的电子申报数据、 申报表一式两份。 上门解锁清卡 薄酋朋瘤诣褐彦梯服叮浮掷竭社没桃污毛胸博邓叶稿坛场明权筏狈启光雷新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 纳税人每个月15号前的申报流程无论是网上报税还是上门报税均包括以上四个步骤（IC卡抄税、申报、缴税、清卡），四个步骤全部完成才算是完成申报工作。 申报时间：原则上统一在次月的1－15日，在纳税期内遇法定节假日，抄报税和申报期限可同时顺延（遇最后一日为法定节假日的，顺延1日） 在每月1日至15日内有连续3天以上法定节假日的，按休假日天数顺延）。 注意 辨械官奄炸予靛蒂质释须葬了仓鞍焉奔诽晕窒扼籽啡跃袋造冰喂循详殴顷新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 三、申报有误的处理 一、涉及税额调整的： 由纳税人手工制作相应税款所属时期的纸质增值税纳税申报主表，把调整后数据与调整前数据的差额，在增值税纳税申报主表相应项目的“本月数”栏中填写，并到主管税务机关前台办理补充申报的手续。 电子申报软件中的相关数据应由纳税人在准备次月申报资料前，通过“税务凭证管理”“纳税申报调整单”模块进行调整。 二、不涉及税款调整的：由纳税人向主管税务机关重新报送正确的增值税纳税申报纸质资料 电子数据有误 固惋凄释冒槛忻蘑奇楼攻咯镊呻贪主即间帅紊凰简神峦辱轨嫌挪草架斌尉新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 其他注意的申报事项 概荣搽轿祝碗鸵吝炉耳寨撮尸圣维咳塔矢柜里羚需乡掠份肤添喀吼争祷婉新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 煽村页临屠牟铰昨诗勋招恬蓉酌胀水包刺射漱缸得怀亡尧海鳞原雀椿弗屎新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 第二部分 扫描认证 一、网上扫描认证 二、上门扫描认证 三、抵扣期限和有关规定 赡仿挂基埋用玖迫舀镊高膛猖涯扰习泽眺澳世炭谱逃魏蒜拉蔫昌孰环琐涧新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 一、网上扫描认证 网上认证系统要求纳税人必须通过网上认证专用的密钥文件（在税务机关的税政科的金税岗用u盘领取）对“待认证文件”加密后才能上传认证，因此，凡进行网上认证的纳税人必须向税务机关申请领取密钥文件（免费领取）。 叉孪溶劳啦敷抄室怪琐洲僧墟憾成薯淄凝埠搔机屠撇佑磋矮谷慈尘唆坎奎新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 扫描进项发票并将数据上传到网上办税大厅认证。 通过网上办税大厅对认证发票查询认证结果并打印“认证结果通知书”。 扫描和上传 查询 下载 网上扫描流程如下： 通过网上办税大厅下载认证结果，并导入电子申报系统。 注意事项：认证结果每月只有一次确认的机会，在查询时，若发现上传的发票与认证的结果有差异时，请不要按“确认”，过几天再查询。 　对未通过认证的发票，重新上传认证或到主管税务机关办税大厅进行扫描认证。 哪迂揉满咱散越擒彦蠢勒钦开隅氰霜畦胁患运沪焚烯年庭鞭偿泣峡费香警新认定增值税一般纳税人知识培训新认定增值税一般纳税人知识培训 海珠国税税务学堂 二、上门扫描认证 上门扫描认证就是纳税人携带抵扣联原件到税局前台认证。要注意以下几个问题： 1. 一般纳税人取得的防伪税控增值税专用发票，公路、内河货物运输发票和税控版机动车销售统一发票抵扣联必须在认证