税收风险状况分析体系业务需求书v1.0.doc

税收风险状况分析体系业务需求书V1.0 目 录 1、税收风险状况分析体系总体概述 1 1.1项目背景 1 1.2功能定位 1 1.3需求划分 1 1.3.1软件需求技术目标 1 1.3.2软件需求技术标准 2 2、税收风险状况分析体系基本架构及需求 2 2.1宏观税收状况分析 3 2.1.1分地区税收风险状况分析 3 2.1.2分行业风险状况分析 13 2.1.3分税种风险状况分析 19 2.2微观税收状况分析 26 2.2.1企业概要分析 26 2.2.2企业资产税收风险分析 29 2.2.3企业负债税收风险分析 41 2.2.4企业所有者权益税收风险分析 43 2.2.5企业收入税收风险分析 45 2.2.6成本费用税收风险分析 52 2.2.7企业利润税收风险分析 62 2.3房地产企业税收风险智能分析报告需求 64 2.3.1总体需求 64 2.3.2报告正文 65 2.4风险状况分析应用——税收风险应对“智能助手” 76 2.4.1“智能助手”首页 76 2.4.2应对助手具体查询项目 78 3、税源信息需求 84 3.1需求概述 84 3.2税源风险信息收集 85 3.2.1风险信息采集 85 3.2.2风险信息收集 86 3.3税源风险信息审核 86 3.4税收风险信息应用评价管理 88 3.4.1税收风险信息应用评价管理 88 3.4.2税收风险信息查询： 89 1、税收风险状况分析体系总体概述 1.1项目背景 税收风险管理是一个动态管理、不断完善的过程。自2012年风险评估局成立以来，经过三年的发展，风险管理不断走向成熟，工作目标从初期的建立健全风险指标体系逐步扩展到完善税收风险管理各个环节，管理重心从风险识别向风险流程全面监控发展，因此有必要建立一套科学的税收风险状况分析体系，以满足各层面风险管理的要求，提高风险应对的能力。 1.2功能定位 1、类型的定位：属于数据分析型。 2、用户的定位：面向税收风险评估局、市局各业务处室及各局数据管理科/征管科技科及税务所的相关岗位人员。 3、数据来源的定位：使用省级大集中系统及其子系统的数据、使用风险监控平台自身操作产生的数据、使用其他交换数据或独立采集数据等。 4、与现有系统的关系：省局大集中系统中有风险管理平台，该平台主要是针对风险管理从计划、识别、推送、应对等流程性操作，过程监控和评价，特别是深入的风险分析较为缺乏，本需求依托现有的税收风险监控平台，以省局大集中风险管理平台为基础，是其有效的补充。平台需符合省局的数据标准。 5、其它方面：本需求以既有平台为基础，深入进行数据加工分析，但并不排除因数据分析需要，对原平台的操作性功能进行少量修改。 1.3需求划分 1.3.1软件需求技术目标 税收风险状况分析体系依托现有风险监控平台，主要以分析报告、表格的形式展现，需要提升现有风险监控平台的快速处理能力和存储空间；同时由于数据分析的需要，要建立和省级大集中平台、其他内外部平台的数据交换机制。 1.3.2软件需求技术标准 1、以下需求对所有动态、静态数据和指标均需要按照管理地域和管理部门分层分级分析展现。即按照“全市”“**分（县）局”“**局**所（分局）”三级。 2、以下需求对所有动态、静态数据和指标均可以用图表方式按天实时反映，并按月、按年（累加）统计反映。 3、以下需求对所有动态、静态数据和指标均可以用图表方式按月、按年反映数据变化趋势，并可以用图表方式反映历年数据走势的比对。 4、以下需求对所有具有关联关系的数据和指标均可以用图谱方式反映各数据结构情况。 5、以下需求均需要从整体角度出发细化产生或者构成指标的要素，能向下数据钻取具体要素。 2、税收风险状况分析体系基本架构及需求 宏观税收风险状况分析报告旨在按照行业、税种（事项）、区域等维度，帮助市局各业务处室、各风险应对单位管理人员从税源状况、风险识别状况、风险应对状况等方面对整个税收风险流程进行分析，加强风险的整体把握能力； 微观税收风险状况分析报告是针对单个重点税源企业的风险状况分析，通过风险监控平台自动集成目标企业的涉税风险情况并形成分析报告，能够降低风险应对人员案头审核的工作强度，并为其提供更多的风险线索和辅助信息。 智能助手则是风险状况分析的应用。通过风险监控平台，以风险应对主题内容为切入点，将各任务发起部门的应对要求、政策要点、重点指标应对指引等内容进行一体化展示。 2.1宏观税收状况分析 2.1.1分地区税收风险状况分析 2.1.1.1分地区税源状况分析 1、税源基本情况 【功能目的】帮助市局或者基层分局了解整体的管户和纳税情况 【功能描述】通过输入查询条件，①分局和②年度，展现全市或者分局在某一年度的基本管户和纳税情况。 【查询结果】 ******地方税