信用证结算风险 论文讲义.doc

题目：《信用证结算风险分析》 科目：国际贸易单证与结算 老师： 姓名： 班级： 学号： 日期： 摘要 3 （一）出口商所面临的风险 4 1.1拒付风险 4 1.2信用证软条款风险 4 1.3信用证伪造风险 5 （二）进口商面临的主要风险 5 2.1进口商获得的是虚假单据 5 2.2进口商凭单据提取的货物与合同的规定不符 5 2.3出口商获预支信用证下银行预支付款后延迟发货或潜逃 6 （三）诈骗风险 6 （四）被拒付的风险（或不符点风险） 6 （五）转让信用证风险 6 (六) 单据风险 7 (七) 银行风险 7 (八) 国家风险 7 结论 8 摘要 信用证为独立自主的契约,在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点,加之自身业务的复杂性,信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险,加大了信用证的风险防范以及管理难度,一旦操作不当,会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险,出口商可采取认真签订出口贸易合同,谨慎选择贸易伙伴等方式;对于进口商,可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险1.1拒付风险 开证行拒付 开证行因为资信不良对受益人构成相应风险或者是开证行由于破产导致失去偿付能力。信用证支付作为一种银行信用，信用证开立之后，开证行负有第一顺位的付款责任，所以开证行的信誉和支付能力首当其冲。也许大家会很容易认为有银行做担保收款肯定没有问题，银行就是最好的保证，但是在世界各地的银行中，并不是每家都能开出令人放心的信用证。对于外汇短缺国家的银行开出的信用证，受益人接受的话，可能面临收汇困难的风险。开证申请人拒付 进口人资信不好或出口商提交的单证不符都可能会造成拒付的风险。理论上说，信用证支付方式属于银行信用，只要受益人做到了相符交单就可以得到开证行的承付。现实的情况表明，某些信用差的进口商在货物的市场行情对自身不利时，会要求开证行在单据中挑毛病，原因在于开证行付款条件是受益人提交的单据要和信用证要求一致，如果单证不符，开证行可以不保证付款义务，这样来降价、迟付甚至拒绝付款，导致出口商无法及时收汇2信用证软条款风险 软条款是指开证申请人在申请开立信用证时，故意设置一些隐形的“陷阱” 条款，导致受益人处于非常被动的不利地位，而开证申请人或开证行则以单据不符为由可以随时对抗受益人的支付请求。换句话说，信用证的软条款相当于一颗遥控炸弹，而引爆按钮在开证申请人手中。所以说软条款信用证的根本特征在于它给了开证申请人或开证银行单方面解除付款责任的选择权。 常见的软条款大致可归纳为4 种：（1）变相可撤销的信用证条款当某些条件无法兑现时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），开证银行随即根据条款单方面解除其保证付款责任2）暂不生效条款信用证开出后并不生效，要等开证行另行通知或接到修改书通知方可生效；（3）开证申请人说了算条款：信用证规定一些非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。例如发货要等申请人通知，装运工具和始发港或目的港等， 要等申请人确认等（4）无金额信用证（zero letter of credit)；信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账，而实际的现汇支付并没有发生。这种较典型的带有未生效条款的软条款信用证。还可以用几个“不”字来概括。即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证书或收据等，并经常附带要求出口商预先支付 5%或者更高的履约金的字样，其中有不少是在证外合同中早就规定好了的。3信用证伪造风险 一些不法进口商通过伪造信用证绕过通知行直接寄给出口商，欺骗出口商发 货，从而骗取货物到手。一些进口商申请开立不合格信用证，并拒绝或拖延修改，或者使用其他付款方式付款。一些进口商盗取商业银行已经印好的空白格式的信用证或与已倒闭或即将破产的银行的职员相互串通开出信用证；把过期失效的信用证涂改变造，变更金额、受益人名称等；伪造保兑信用证，即在提供假信用证的基础上。进口商为了获得出口商的信任，伪造国际银行的保兑函。倘若出口商警惕性不高，贸然发货，就造成被欺诈的被动局面。（二）进口商面临的主要风险在信用证业务中，因为各当事人处理的是单据，并不是实物商品，所以出口商如果提交与信用证条款相符的单据，开证行就必须付款。因此进口商获得单据后就可能面对巨大的风险。1进口商获得的是虚假单据 如果进口商拿到的是虚假单据，据此根本就拿不到货物。出口商往往利用信用证的上述特征，伪造虚假单据来骗取开证行付款，最终进口商蒙受巨大损失。伪造虚假单据，即单据不是由合法签发人签发，而由诈骗人或是委托他人伪造;或在合法签发人签发单据后进行篡改，篡改单据中相关内容，使之单证相符， 进而骗取款项。进口商凭单据提取的货物与合同