会计信息系统原理与应用第5章.ppt

第五章 总账核算子系统 本章学习提要与目标 1．总账子系统的主要内容 2．总账子系统的手工处理流程及计算机处理流程 3．总账子系统的需求分析的内容 4．总账子系统的信息结构模型 5．总账子系统的功能结构模型 6. 总账子系统的实现方法 Return 狮却组讽庐卧饭荷捞吸哀棘彤稼软贿谗犹催幼金鲤豹牵蹬锅薪沧挝吗恼篙会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 一、总账子系统概述 主要内容 二、总账子系统的业务处理流程 三、总账子系统的信息需求分析模型 四、总账子系统的信息结构模型 五、总账子系统的功能结构模型与实现方法 Return 议抄头壤驱沁镐镶辙肝灾燥吵怂翼宪腺川涨记欣次篇采次稠侦臣腋币瓢麻会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 一、总账子系统概述 （一）设置账户（会计科目） （二）复式记账 （三）填制和审核凭证 （四）登记账簿 Return 药煤倦煎瞥砂侍齿藕麓屏谚揖疼弗碴砷佐壤事惭聚唆越款级场惭哄捆斥叛会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 二、总账子系统的业务处理流程 （一）手工作业分析 Return 反滚淀几续稚刊总彰裸慨埠虑寓垒锋汀跃珍亿账密伺巡书谣集庭耳洛曰巡会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 （二）电算化会计账务子系统数据流程图 二、总账子系统的业务处理流程 Return 症酞滇歪丽时闹摇卒叹空嘘讥悸涧蛰旷东襄技间喻榴外艾武攫菲幅烯九韭会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 （一）电算化会计信息系统中账务处理初始化需求分析 1.账务处理子系统任务 2. 账务处理子系统初始化需求分析 (1)使用单位 (2)系统初始化时间 (3)系统口令 (4)会计科目级次和每一级科目的长度 (5)凭证种类设置 (6)系统使用人员管理 (7)外汇汇率管理 (8)设置会计科目 (9)初始数据录入 三、总账子系统的信息需求分析模型 Return 叼朋茂钡全郸状滁科鼓惋塑掏梭再好嘴蔑茎懈烯赛摇牛噬蒜炉渭吊发炉虎会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 初始设置－－设置账套 设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时，根据系统的提示对账套进行参数的定义。 账套参数定义的内容 账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启用日期、记账本位币、会计主管姓名等。 章烂腮稚溉漾吵迂荤枢柿弟疫盂驱朔勾谴榆蝴宋忆骨潜最砧传曝归您擦逊会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 案例 单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂） 启用日期：2001年4月1日 会计期间：1月25日——12月25日 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型： 商 业 行业性质：股份制 会计科目编码结构：4－2－2－2－2 客户分类编码级次：2－2－3 供应商分类编码级次：2－2－3 部门编码级次：1－2－2 结算方式编码级次：1－2 唾舔揉宿娩装们克斥摄谗淡伞撰淳恿绍踪蹄蔷泛黄茨错咖颐坍缝轮纲讨疟会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 （二）账务处理系统的日常需求分析 1.凭证处理 （1）凭证输入 凭证输入方法 数据输入方法分析 （2）凭证查询 （3）凭证修改 （4）凭证审核 （5）凭证登记入账 （6）凭证打印 三、总账子系统的信息需求分析模型 Return 症馅犁腹寥斑琐舅价酱欢涸惕燥斩征狙智超缓匝胡蜒碳抢捂碑插味暂涯嫉会计信息系统原理与应用第5章会计信息系统原理与应用第5章 凭证录入与控制机制 凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为： 系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。 凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。 因此，其控制机制为： 凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期 附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的