会计报表填报资料资料二.doc

会计报表编制资料 资料一：某制造业企业2009年11月30日资产负债表和科目余额表（见EXCEL表） 资料二：企业为一般纳税人，增值税适用税率17%，购货能取得专用发票，销售价不含增值税，所得税率为25%。 资料三：该公司对存货采用永续盘存制，发出成本按先进先出法计价。 期初存货中，原材料账户明细构成如下： 原材料名称 单位 数量 单位成本 金额 A材料 吨 5 16000 80000 B材料 吨 5 10000 50000 低值易耗品 20000 合计 150000 期初存货中，生产成本账户明细构成如下： 品种 数量 直接材料 直接人工 制造费用 金额 甲 200件 16000 3000 3200 22200 乙 100件 9000 2000 1800 12800 合计 35000 期初存货中，产成品账户明细构成如下： 品种 数量 单位成本 金额 甲 400件 140 56000 乙 200件 170 34000 合计 90000 资料四：2009年12月发生如下业务： （一）1日，向银行借入期限3个月，年利率9%的短期借款60000元。发生借款费用120元，直接从借款中扣除。 （二）2日，采购材料：A材料4吨，每吨18000元，B材料6吨，每吨9000元，取得增值税专用发票；另发生相关运费3225.81元，取得承运部门发票，运费可抵扣的增值税进项税为225.81元，按材料重量分配。运费以现金支付，材料价款尚未支付，材料已验收入库。 （三）3日，生产车间领用A材料8吨用于甲产品生产，领用B材料4吨用于乙产品生产，领用低值易耗品共计8000元用于甲、乙两产品。 （四）4日，收到上月所欠的销货款100000元。 （五）5日，赊销甲产品250件，每件售价220元（不含增值税）。 （六）6日，以银行存款购买办公设备一台，价款30000元，进项税5100元。 （七）7日，销售乙产品100件，每件售价250元，（不含增值税）。 （八）7日，以现金支付上述甲、乙产品销售运费2500元，运输保险费800元。 （九）10日，发放本月职工工资114 000元，银行已转账。 （十）10日，按工资单结转工资费用，其中：生产甲产品的生产工人工资为61560元，生产乙产品的生产工人工资为29640元，车间管理人员工资为9120元，管理部门工资为13680元。 （十一）12日，销售甲产品150件，单价210元（不含增值税），对方开出商业承对汇票。 （十二）13日，收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承对汇票70000元。 （十三）14日，收到5日销售甲产品货款。 （十四）15日，向希望工程捐款3000元，已转帐付讫。 （十五）16日，将一台旧机器出售，收到价款20000元，已存入银行。该机器原值45000元，已提折旧30000元。（不考虑增值税） （十六）20日，收到7日销售乙产品价款，其中10件因质量问题每件给予销售折让50元。折让部分按发票管理规定开具了红字专用发票。 （十七）22日，厂长出差