费用报销管理制度.docVIP

##公司费用报销管理办法 为了完善公司财务财务管理制度，加强公司费用报销管理，合理使用资金，提高公司效益和工作效率，特制订本办法。 一、费用分类 公司费用报销分为零星材料及办公用品、学习与培训费用、差旅费、福利费用等，及与此相应的借款。 二、借款 公司员工因要购买零星材料、办公用品、福利用品及因公出差或外出学习、培训，需向公司借款时，先填写借款申请单，注明借款事由、金额，交部门主管审核签字后，再交财务部长审核签字，大额的还需公司董事长/总经理签字审批后，方能到公司财务部办理借款，严禁擅自借款。 三、报销单据填写 费用报销时，报销人应填列相应的费用报销单据，注明费用名称，费用发生的日期，金额及合计金额，报销人姓名。 四、签字程序 费用报销时，报销人应根据发生的业务据实填写好报销单据后，交本部门主管签字确认，然后交财务部长审核签字，最后交总经理签字审批，财务部方能予以支付或报销入账。 五、费用报销期限 为了准确归集和核算公司的费用、成本，费用发生后，必须在当月报销（如公司员工在费用发生后未能在当月返回公司的除外），如因特殊原因，未能在当月报销的，则必须在费用发生月份的下月填单报销，逾期则由费用报销人向总经理陈述未能及时报销的理由，由总经理签字，注明逾期理由后，方能报销（或罚款，每次##元，如费用报销金额不足##元，则不予报销，超过费用发生月份的两个月的费用则每次罚款##元，罚款在报销时予以扣除）。 六、差旅费用报销规定 1、董事长、总经理出差，车船费、住宿费据实报销，误餐补贴按每天##元予以报销，其他人员按下列标准： 级别 一类城市 二类城市 三类城市 补贴(含市交) 住宿 补贴(含市交) 住宿 补贴(含市交) 住宿 总经理 ## ## ## ## ## ## 副总经理 ## ## ## ## ## ## 主管 ## ## ## ## ## ## 其他 ## ## ## ## ## ## 2、上表中，一类城市指经济特区及沿海几个城市，二类城市为其他省、自治区、直辖市人民政府所在城市，三类城市为除以上两类城市以外的城市。 3、如果是出差在主城区十区，所有人员车船费据实报销（如果有特殊原因需要乘坐出租车，需经主管同意，事后由总经理签字说明），每人按##元/天给予误餐补贴（歌乐山镇以外，当天中午不能回公司），其他区县每人按##元/天给予误餐补贴。 4、除董事长、总经理外，其他人员因公出差，需乘坐飞机或列车软卧时，需事先向董事长/总经理申请，董事长/总经理同意后方能购买机票或列车软卧车票，报销时，需董事长/总经理签字说明。 5、趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其相关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 6、出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算。 七、填写注意事项 填写费用报销单及董事长/总经理签字时，应一律使用黑色碳素笔或蓝色笔，以免褪色。 八、相关表格： 附件1--费用报销单 附件2--差旅费报销单（与财务文件的“3-3-1 附件1--费用报销单”一致） 附件3--油费及停车费报销单 附件4—借款单 九、施行日期 本办法自####年##月##日起执行。 行政系列文件 1-4-1 费用报销管理制度 3 / 3