附件22016年废弃电器电子产品拆解处理情况第三方审核机构.docVIP

附件2 2016年废弃电器电子产品拆解处理情况 第三方审核机构工作需求 一、项目目标 根据《废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作指南(2015年版)》（环境保护部公告2015年第33号）、《废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作指南（2015年版）》和《废弃电器电子产品拆解处理情况技术复核管理制度（试行）》，环境保护部固体废物与化学品管理技术中心在废弃电器电子产品拆解处理情况技术复核工作中，采用委托第三方审核机构和组织专家组2种审核方式开展现场抽查工作。为保证废弃电器电子产品处理基金资金安全，有效提高废弃电器电子产品处理基金补贴审核质量，规范第三方审核机构的委托工作，拟于2016年通过公开征集方式选聘3家第三方审核机构，开展废弃电器电子产品拆解处理情况现场抽查工作。 二、项目需求 （一）建立制度。承担现场抽查工作的第三方审核机构，应当对照相关规定和要求，制定废弃电器电子产品拆解处理情况的审核实施方案，包括审核校验方案和完善的审核记录格式等内容，其中审核实施方案须经委托方同意。 （二）审核对象。审核对象是废弃电器电子产品基金补贴处理企业，根据技术复核的工作要求，每家第三方审核机构须完成至少3家处理企业的现场抽查工作。 （三）主要工作任务 1.审核方式和内容 核对审核工作资料。根据现场抽查工作资料清单核对企业提供材料是否符合要求；了解企业生产管理流程、台账运转流程，并与现场检查表进行比对。对未能提供的台账、信息等，要求企业进行说明、补充或提供替代性材料。 审查处理企业拆解处理情况。审核工作应当按照《废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作指南（2015年版）》的有关规定进行审核。对每家被审核的企业，随机选取不低于5天对处理企业物流、信息流、资金流等进行审核。根据实际情况的需要，委托方有权要求第三方审核机构适当延长现场审核时间段。 审核内容主要包括：总体审查，信息流（台账）逻辑分析，通过物料平衡系数法核算拆解处理数量，拆解产物处理情况审核，贮存情况审核，资金流审核，物流（视频录像）信息流（台账）比对审核，拆解处理数量合理性估算（必要时），延伸审核（必要时），核定规范拆解数量等。 其中台账记录和监控视频审核中，抽查比例原则上应覆盖全部种类实际拆解处理的废弃电器电子产品，其中电视机应覆盖黑白、彩色和平板等全部类型，微型计算机应分别覆盖显示器、主机、一体机及便携式微型计算机等全部类型；审核工位应选取关键拆解产物和危险废物类拆解产物拆解处理工位，并能清晰辨识工人操作，其中电视机与微型计算机显示器审核工位应分别包括初步拆解工位和CRT屏锥分离工位或液晶屏拆解工位。 审核中发现有问题的纸质资料和视频录像等，应当按要求完整、规范的归档备查。根据资料审核和现场检查情况进行内部讨论，形成内部会议纪要。 2.审核报告格式和内容要求 按照委托方要求，现场抽查工作后，第三方审核机构应当对每家处理企业分别编制《废弃电器电子产品拆解处理情况审核报告》，其中该报告应对审核工作内容进行逐项说明，并提供必要的审核过程记录作为数据支撑。核定处理企业规范拆解种类及数量，说明扣减数量及依据，提出处理企业存在的问题。第三方审核机构应提供技术复核所需的全部审核记录及相关资料，包括加盖第三方审核机构公章的《废弃电器电子产品拆解处理情况审核报告》纸质版及电子版。 3.其他事项 第三方审核机构应当按时参加委托方组织地废弃电器电子产品拆解处理情况相关的现场审核、会议和培训等工作，并及时准备有关材料。 三、项目有效时间 该项目有效时间为2016年7月18日至2017年12月30日。 四、项目预算 该项目总预算为45万元，每家第三方审核机构15万元。 五、项目其他要求 受委托的第三方审核机构应当配备满足审核工作需求的专业人员以及电脑等设备，确保审核工作如期保质保量完成。独立开展审核工作，并对现场审核过程和出具的现场审核报告承担全部责任，同时接受社会各方监督。 建立审核工作记录，制定规范的记录格式，注明时间、地点、事件等内容，由审核人员和当事人签字确认。 审核有关资料必须按照国家有关规定妥善保存备查，审核工作报告、审核原始工作记录、审核中发现有问题的纸质资料和视频录像等应当按要求完整、规范的归档备查，保存期限不少于5年。 主动学习废弃电器电子产品相关新政策，及时掌握文件精神，按必威体育精装版工作指南的有关要求开展现场抽查工作。 遇到难以处理的问题时，应当及时向委托方报告。 4