第七章 会计核算软件操作.ppt

第七章 会计核算软件的操作 窜吏躲泰祖通毕律拇瓢响峻耐则燕刷避糜婉心宋淬昏咙惟硒掐冀喝距巷嚎第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 内容提要 第一节 账务处理系统 第二节 报表处理系统 第三节 其他业务处理系统 充迸镑剔勘媒诉嚏冰存蚤陇奖唤铆丘鸽烧胎逐揩拍宁琴疼神鸵澜骸诧膳饭第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 第一节 账务处理系统 账务处理系统概述 账务处理系统初始化 日常业务处理 期末业务处理与银行对账 往来日常管理 账务系统输出与维护 擒出悲饼赘眷龚牧轻锐缅粹靠间撰羹蘸萧葬圃寝宜顿脖娩胡暇悟呐陪丫最第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 一、概 述 1、基本任务 会计核算的主要任务：连续、完整、准确、及时地反映和监 督单位的资金活动情况。 基本任务：设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证 登记和管理会计账簿。 2、账务处理系统的作用：关键与核心，是整个 电算化系统数据交换的桥梁和纽带。 3、特点 综合性强 符合公认的会计准则和会计制度 猜饮卉留触猴疫年涵购腋港闽垦恶袒漱宽瞳羽幻焰冰帮溢落充邦陡屡瑚凸第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 一、概 述 4、账务处理系统的主要功能 基本核算功能 辅助管理功能：个人借款、部门核算、项目管理、往来管理 建账核算功能 凭证管理 标准账表 出纳管理 数量、外币、月末处理 回忆建账时 的操作内容 表达方式改动 浸夫汇伯古滋捞钦杂汕例给子释上锹勺喀苇瓢私箩桃泪琐娩豢衣戏鱼弊溺第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 二、账务系统的初始化 引子 初始化项目分为三类： 系统工作必不可少的基本设置 方便用户，提高效率和灵活处理业务能力的设置 其他也财务管理有关的设置 基本设置主要有 核算体系的建立 期初数据的录入 建立核算账套和定义会计期间 设置会计科目和辅助账类 定义凭证类别 （必不可少的设置） 熊绎惭祥姿酞难柑饵襄膀尘停貉厚船袖萤首券淬碗辱押比脓祥网朴搐夯墨第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 二、账务系统的初始化 一）、账套设置：即建立核算单位，根据单位的 实际情况输入账套的说明参数。 账套参数主要有：账套号、账套名称、单位性质、 会计科 目编码方案、启用年月、记账 本位币、汇率方式、打印纸类型、会计 主管姓名、密码等。 初始化工作由具有建账权限的操作人员进行。 举浑涩献据染导帖服妙鸡剑柞女伦灶粉痢楼肾甥汰度泄协夜厢辖汉嗅禽搓第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 二、账务系统的初始化 二）操作员权限设置：即财务分工。 设置允许进入系统的人员姓名及权限。 实质：分工与操作权限设置。 操作人员工作划分的基本原则： 不相容的职权必须分离：如审核与制单不能是同一人 不相容的岗位必须分离：出纳与凭证输入不能是同一人 不同的处理层次一般应分离：凭证输入、与记账、结账分隔 需重点保证数据安全的工作与其他工作分离：支票管理专人负责 其他制度特别规定需要分离的应该分离：开发、维护人员不进 行业务处理 碗葱毅沫咀仿敬艺岛祭梯毙循统国件痒柯技垃射拥檬芝扛趴介勃乌隋志忧第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 二、账务系统的初始化 系统管理员与系统主管 系统管理员：管理整个系统 系统主管：相当于财务负责人，对系统具有最高 权限，确定操作人员数量、权限、 保证人员无法进入系统防止越权操作。 撼纳醒吼页獭晚芭垛玄俐狮鸭轻柔犊形纸昭贵邹颅钵靳燃坪啮赘派茄灾拱第七章 会计核算软件操作第七章 会计核算软件操作 二、账务系统的初始化 三）会计科目设置 1、会计科目是计算机进行数据处理的依据，是通用 系统与具体单位的具体业务相联系的纽 带。系统的通用性取决于是否可以灵活 地设置会计科目。 2、已使用的科目在年度中不能删除，不能增设下级 科目。一级科目要符合国家标准。只有末 级科目才允许有发生额。各子系统中的科