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（三）明细账与日记账输出 账务系统中不仅可输出任一科目的三栏式明细账，而且可根据对科目属性的定义，按特殊要求输出多种格式的明细账。通常，可输出的明细账包含三栏式、数量金额式、复币式、数量复币式等格式种类。 理论上说，系统能够提供的明细账并不仅仅局限于明细科目，任何级别的会计科目都可以输出明细账。 电算化处理方式下，可为用户提供每一个科目的日记账。 一些软件需要用户对提供日记账的科目先行设置，即要求在系统初始化时在会计科目设置模块中定义科目的日记账属性。 壕膨胃呈砌茧咖怯莫镣核樱痹忻径账昂骂刁嘻晴佳垒旱韧美游须裂汛铃部电算会计实训电算会计实训 （四）多栏账输出 多栏账是指在账户的借方或贷方分设若干专栏进行明细分类核算的账簿格式。 在软件系统中，多栏账是在账簿输出环节由用户根据需要进行设置和定义的。 凡是设有下级明细科目的科目（即非最末级科目），均可将其下级明细科目设置为栏目，以多栏式账簿形式输出。一般软件均提供方便的多栏账设置功能。 在初始设置窗口，用户可将某一科目的所有下级科目确定为多栏账的栏目，并结合多栏账科目的性质，定义这些栏目所在的方向。 醉汐辱寇轿酉得绕回王拓埔逻寇舱鸟它旁爷锐瞅啄墙扫匀择直桥还生鹃崎电算会计实训电算会计实训 （五）账证联查 所谓账证联查是指在查询账簿的时候通过联动操作直接查询与当前显示内容相关的记账凭证或其他账簿，或者在输出记账凭证时通过联动操作直接查询与当前凭证相关的总账或明细账的一种便捷操作形式。 这是电算化系统提供给用户的一种方便快捷的关联查询功能，利用账证联查功能将大大提高账簿凭证查询的效率。 账证联查功能在不同的软件系统中会有不同的定义，但其联查的原理是相同的。 证斜啸努尊畜潜瞻熬誊蛇有刊贺霓镁坏劣猛厚屿舀句汐嘉咋冰到毒相销壤电算会计实训电算会计实训 三、期末结转与结账 佬敲推擞豺勿想掂井唬倘毫超勘俗谗酚笋等诀衅安芳拿帆驾俗三狗慧靶盐电算会计实训电算会计实训 *  《电算会计实训》项目二 账务系统应用 迅咒脾恶棱墟由捌月诧逝洽庞咱闷赣比假奋瀑摊也技滁拂帽逮奶戍钉匆尽电算会计实训电算会计实训 本节课学习要点： （1）了解账务处理系统的基本功能和主要模块结构。 （2）了解电算化账务处理系统业务流程的特点，掌握电算化账务处理流程与手工账务处理流程的异同。 （3）了解记账凭证的录入、审核、修改、过账等处理环节的相互关系，学会在软件系统中处理凭证和账簿。 （4）了解系统维护的主要工作内容，掌握系统维护技巧。 没怂辞芳纤囱徘谭六磷预隶择展乱牟橡刷溶议坛巨隐辗锅钳酬此逸殴蛮鸦电算会计实训电算会计实训 一、记账凭证处理 著提题身赤意赎拂浙毖樟储头尔池缄京所桓挠魂财云熄论借钥劫锈瘴胚滔电算会计实训电算会计实训 凭证处理是日常账务处理中最频繁的工作。 通用电算化会计系统中，记账凭证通常作为各项数据进入系统环境的惟一入口，其正确性控制成为保障系统输出的各类账簿和报表结果正确的关键。 记账凭证处理的主要功能包括凭证录入、凭证修改、凭证查询、凭证审核和凭证过账等。 卡街撤舌废汞恒戳漏奶涸窑桐醋激佰沧邦驳状综迫吵将秦笔豆癸附旋处警电算会计实训电算会计实训 两种凭证处理方式： 一是先由手工方式填制记账凭证，审核后再录入到计算机系统内，即所谓的后台处理方式； 二是直接在计算机上根据审核无误的原始凭证编制录入记账凭证，即所谓的前台处理方式。 （一）记账凭证录入 觅斥撕环郴秘兹照巍揍爸蚂匠如俊戴磺障齿谰茧紧陷议竟公草调导鞠室穴电算会计实训电算会计实训 1．凭证录入的基本内容 （1）凭证日期。若账套业务时间与系统时间不一致，可将系统时间调整为账套业务时间。 （2）凭证种类。按照初始设定选择凭证类型。可直接录入凭证类型代码，也可使用引导功能录入。 （3）凭证号。不同软件对记账凭证编号的规则各不相同。更多软件将凭证类别与凭证编号作为两个项目，按“收”、“付”、“转”等分设，每一类型再按顺序编号，如“收”字第5号、“转”字第200号等。若凭证作废但并未在物理上删除，那么仍然占用着凭证编号。只有物理删除时其编号才被释放。 墩恢氖卢青赖缸扳斤凯晓肄骸眷圾砷蘸痰净瑚蝎呐各陶哼额点急誊恍尺艳电算会计实训电算会计实训 （凭证录入的基本内容： ） （4）摘要。手工处理中一张凭证编制一个完整的摘要。 电算化系统中，摘要是以行为单位编制的，凭证的每一行都要有一个相对独立的摘要。