企业内部控制基本规范讲解13.ppt

第10讲 基本规范解读、实施与操作（控制活动2） 3．应急管理体系建立的原则 　　应急管理体系建立的过程中要体现以下原则： 全面性。它包括三层意思：一是应将企业所有可能发生的突发事件都纳入应急管理；二是应考虑所有突发事件的所有可能的影响；三是将所有的应急措施都纳入可选择方案中。 (2) 层次性。即应急管理体系要体现突发事件应急措施的层次性。 (3) 可重构性。因为计划总是滞后于变化，任何根据以往经验和预测方法构建出来的系统都不可能解决未来发生的所有问题。这就要求构建出来的应急管理体系的各个功能模块能够很方便地进行切换。 (4) 可靠性。有许多重大突发造成的破坏后果是相当巨大的，对于这些重大事件，应急管理体系应该能够提供更高的可靠性。提供更可靠性的一个常用手段是准备多种处置方案，且这些方案相互独立，不相互依赖。 (5) 可操作性。应急管理体系提供的各种应急措施必须是企业一定能够利用已有资源所能实施的，即具有可操作性。应急管理体系处理的对象本来就具有很大的不确定性，如果制定应急方案的企业也不能保证其可操作性的话，那么应急管理体系的作用将会大大受损。 蝉痈棕隘胯皿表聂斧影告芹帝洲设抓试灯胎荆略里憨佑牲屿命钥缓戳擅跑企业内部控制基本规范讲解13企业内部控制基本规范讲解13 4．应急管理过程 　　突发事件的应急管理有几个主要过程，包括对事件的预警、预案管理、对事件的处理和事后的处理。 （1）对事件的预警 　　预警是一个重要的应急管理环节。所谓的预警是指根据一些突发事件的特征，对可能出现的突发事件的相关信息进行收集、整理和分析，并根据分析结果进行设施的规划，给出警示。预警的目的在于尽早发现以及处理可能发生的事件，以避免突发事件的发生或进一步扩大，从而最大限度地降低突发事件带来的不利结果。 （2）预案管理 　　在应急管理中，预案管理也是一个非常重要的内容。预案管理是对具有一定特征的事件，进行应对时可能采取的一些方案的集合。预案管理是由一系列的决策点和措施集合组成的。预案管理贯穿于应急管理的整个过程中，如预案管理的准备和制定就是对突发事件处理经验的总结，以用于指导未来可能发生的同类事件；对事件的处理过程就是实施和调整预案的过程；预案管理还会预测和分析可能出现的事件的规律，通过研究它们之间的内在联系，寻找一些规律特征，从而更好地准备和定制预案。 问赶湿栋婉踢艰茎蜕稗页氢深此眨咯瓣差悠矣绣糙焊坝驭却掘沃已荫奏镐企业内部控制基本规范讲解13企业内部控制基本规范讲解13 3．应急管理体系建立的原则 　　应急管理体系建立的过程中要体现以下原则： 全面性。它包括三层意思：一是应将企业所有可能发生的突发事件都纳入应急管理；二是应考虑所有突发事件的所有可能的影响；三是将所有的应急措施都纳入可选择方案中。 (2) 层次性。即应急管理体系要体现突发事件应急措施的层次性。 (3) 可重构性。因为计划总是滞后于变化，任何根据以往经验和预测方法构建出来的系统都不可能解决未来发生的所有问题。这就要求构建出来的应急管理体系的各个功能模块能够很方便地进行切换。 (4) 可靠性。有许多重大突发造成的破坏后果是相当巨大的，对于这些重大事件，应急管理体系应该能够提供更高的可靠性。提供更可靠性的一个常用手段是准备多种处置方案，且这些方案相互独立，不相互依赖。 (5) 可操作性。应急管理体系提供的各种应急措施必须是企业一定能够利用已有资源所能实施的，即具有可操作性。应急管理体系处理的对象本来就具有很大的不确定性，如果制定应急方案的企业也不能保证其可操作性的话，那么应急管理体系的作用将会大大受损。 密捎擞独仆耶蝶聊兄鹏腊彤毕置泞浓睦帝翘涯雍婶摆刘参鄙防季孕某齐姓企业内部控制基本规范讲解13企业内部控制基本规范讲解13 4．应急管理过程 　　突发事件的应急管理有几个主要过程，包括对事件的预警、预案管理、对事件的处理和事后的处理。 （1）对事件的预警 　　预警是一个重要的应急管理环节。所谓的预警是指根据一些突发事件的特征，对可能出现的突发事件的相关信息进行收集、整理和分析，并根据分析结果进行设施的规划，给出警示。预警的目的在于尽早发现以及处理可能发生的事件，以避免突发事件的发生或进一步扩大，从而最大限度地降低突发事件带来的不利结果。 （2）预案管理 　　在应急管理中，预案管理也是一个非常重要的内容。预案管理是对具有一定特征的事件，进行应对时可能采取的一些方案的集合。预案管理是由一系列的决策点和措施集合组成的。预案管理贯穿于应急管理的整个过程中，如预案管理的准备和制定就是对突发事件处理经验的总结，以用于指导未来可能发生的同类事件；对事件的处理过程就是实施和调整预案的过程；预案管理还会预测和分析可能出现的事件的规律，通过研究它们之间的内在联