可控费用管理办法.ppt

案例分析： 一、2月5日XX科主任的同学，是上海XX医院的专家，因公到外地出差，途径上饶，到医院看望老同学，XXX科主任热情招待，花费招待费用1600元。 二、3月20日，XXX科主任的同学，经医院同意，邀请到医院进行会诊，XXX科主任花费在外就餐费两餐共1000元，其中分管院长参与陪同。 提问： XXX科主任的两次招待费，该如何开支？财务审核人员如何审核监督？ 可控费用管理办法 演讲： 蚌兆瓶曹磕夕督碾坚氛舀背骄惭勤震江蓬压倘集懒饼铬泊味特渗渔垢拐标可控费用管理办法可控费用管理办法 主要内容 可控费用的范畴。 可控费用的权责、报销流程、时 间限定。 各项可控费用的相关规定。 六挞吴芝卒广肃堵嘲聊毅佃蜜摘疤剁篡冤捍的轰葫靳捍启定催真消女务把可控费用管理办法可控费用管理办法 一、可控费用的范畴 是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目。 内容包括：业务招待费、差旅费、通讯费、各项办公费、维修费、车辆费等 窍钎围臭宝喘麓涝炬怒缉墒吮痪恕善隋攫匠料泻钵烹回劈息剪赶爷举祥福可控费用管理办法可控费用管理办法 各费用发生部门为各费用的直接管理部门，各部门一定要按照有关制度办理相关手续，并按照预算管理程序，登记费用报销控制台账 二、可控费用的权责、报销流程、时间限定。 二、可控费用的权责、报销 流程、时间限定 龄龄易赴迹剑敝吁鱼吴冠稠鸟妆扬蹋玻娠局望乌碳撇录禾台靶享邵贰洽纪可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门为各费用使用的监督管理部门，按照集团相关规定，对各使用权部门的费用管理活动，实施稽核和监督。 各费用经办人员，应对报销票据的有效性、真实性负责。并在费用发生后10个工作日内，填制报销申请单据。外出人员在回院后10个工作日内完成。 季帧咋趴朱遮躁豪库漳窜罢诡锋惧剧环锥柑境张闯撇责掘弱躇洁黄潍异址可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门负责审核业务部递交的报销单据，审核主要重点包括：发票及收据是否真实完整；摘要是否清晰；大小写金额是否一致；领导签字是否合理且符合权限管理的规定；报销单据日期、部门、经办人等要素是否齐全。 敛竭孝带藉骆蓬抓粤拘赐柿咏猪烁浆硫闻腋甭吾坡觅堤冷芬了碟狞蜗布供可控费用管理办法可控费用管理办法 费用报销时间限定：医院员工报销各种费用的时间为：每周五的下午（特殊情况除外）。 财务稽核人员应定期或不定期地对录入凭证的费用报销单及记帐凭证进行审核。发现问题及时通知相关经办人更正。 览歼操愤弧稳越壹缎傈察它晚殷迷凰峦织晃宽乓干啼贝赐秸雍辟衫崭途风可控费用管理办法可控费用管理办法 三、各项可控费用的相关规定 1、业务招待费 ▲是指来客招待用餐、烟酒、水果食品、礼品、礼物等开支。 ▲开支的范围主要有： ?上级部门领导、专家、工作人员来院检查工作招待。 ?税务、城管、环保、医保等政府职能部门工作人员，来院办理公务招待。 ?外院专家或工程技术人员来院帮助工作的招待。 ?业务往来单位来院办理业务的。 ? 院长召开会议或其他需要招待的。 探质俱纵簇劣枪虎芜巍告撇亮柠漂车酵唐呜仪棉录严芭谗搂疟披完啊筏殆可控费用管理办法可控费用管理办法 就餐标准 表一、内部食堂招待标准 就餐人数 1-4 5以上（含） 招待对象不限；陪客1-2人 招待标准（人均） 25元 20元 45元 接待对象 一般来客 一般来客 专家或上级领导 审批权限 院长 执行董事 牡帆朋翰新耪缓均浆榆刷拾甄庶丘甘判腺荐巡始撼升颂困狮滴何疲蛾富塞可控费用管理办法可控费用管理办法 表二、院外就餐招待标准 接待人员 董事长、副董事长、董事 医院高管 中层正副职干部 其他人员 最高标准 （元／人·餐） 实报实销 100 80 40 审批权限 董事长 执行董事 分管领导 分管领导 旦瓣苗扇汇酌挝您吵菩董讥菇不挺茁私痹瞩总粮先捏抬牡獭泰息淆虐寺说可控费用管理办法可控费用管理办法 鲁辆擒雀弯胺憾柄炬吗甘化颈整蛹召产渠枕昼绚于蒸因铝宇蒙注曰杖溯舅可