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NC财务软件在财务核算中的应用 姚敏 ??　一、NC财务软件的概念?：　　? 　　?NC财务软件是集团企业财务信息化管理的要求，NC是网络计算机(Networke Computer) 的简称，NC财务软件是通过网络进行财务核算和管理。我集团公司财务软件系统所上的模块为：总账、往来核销、固定资产、UFO报表等。目前使用的是用友公司开发的NC5.1版本。 　二、NC财务软件应用的背景： 2006年在我集团公司上市前，集团内各子分公司财务软件使用不统一，会计科目、银行账户、重要客商、资产分类等管理不统一，原有会计主体各自分散的账务处理无法实现集中财务核算及管理。 NC财务软件项目从2006年8月开始，至2006年年底完成初步验收，2007年1月各子分公司统一开始使用。 经过2年多的实务操作，目前财务软件已趋完善，财务人员的核算已趋熟练，在财务核算中出现了几个非常值得借鉴的应用案例。 三、NC财务软件主要模块在实际财务核算中的应用案例： 1．往来核销模块的应用： 应收账款的往来核销功能，原老的财务软件也有，但由于录入与核销不直观，经常造成核销错误，而且无法实现多类别的查账要求，所以最终放弃。所有应收账款的往来核销主要利用EXCEL表编制，进行手工核销，工作量非常大，并且在查询和账龄统计分析方面也不是很方便快捷。 NC往来核销的应用，解决了以上的问题，主要步骤如下：（1）往来核销模块的初始化：包括核销对象的设置和期初未达的录入。核销对象设置是指需要指定对什么科目进行核销以及与核销业务相关的辅助核算。期初未达的录入是将启用往来核销时点未核销明细数据录入系统。初始化工作是整个往来核销模块实施最关键的环节，它的质量直接决定了往来核销功能是否能够成功应用。其中的要点是：设置核销对象时，必须考虑到与核销科目相关的所有辅助核算，包括：客商、部门、项目、地区分类等，保证每笔往来业务都有其特定的核销标准。期初未达录入时，此工作量很大，正确地录入每笔往来的发生时间，才能保证账龄分析的准确。往来业务量大的单位可通过固定格式的EXCEL表导入。 （2）核销处理是指NC往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对处理。核销可以采用自动核销和手动核销两种方式。首先对全部未核销记录进行系统自动核销，需要设置核销标准，只有核销标准一致的往来业务才能核销，这样可以避免错误的核销。自动核销后出现应核未核销的记录，比如：客户付款时出现多个项目打包或是发票接受单位与付款单位不是同一客商（集团内部的地市公司与省公司），在这种情况下需要进行手工核销。手工核销时需要在借贷方未核销记录中勾选待核销记录，然后点击“核销”，系统会提示“核销借贷方金额不一致，是否强制核销”，点击“确定”即可。实务中由于对往来核销业务的逐步熟练，在编制凭证时，尽可能克服无法自动核销的情况出现，往来核销效率就会越来越高。 （3）查询统计分析：包括往来账龄分析、核销余额表和核销情况查询功能。 往来账龄分析查询首先设置查询条件，可选择核销对象科目、辅助核算、截止日期、核销范围、分析日期、账龄区间等条件进行查询。账龄区间可以按照年账龄和日账龄两种。 例如: 表一：针对某一客商的往来账龄分析查询 工程项目编码 客商辅助核算编码 地区分类编码 余额 1年以内 1-2年 2-3年 06YD312 yd3400000 yd 119,875.00 　 　 119,875.00 07YD509 yd3400000 yd 45,100.00 45,100.00 　 　 07YD510 yd3400000 yd 76,920.00 76,920.00 　 　 08YD397 yd3400000 yd 234,560.00 234,560.00 　 　 表二：针对某一客商的核销余额表查询 工程项目编码 凭证日期 凭证号 本币余额 账龄（天） 06YD312 2007-01-31 转帐凭证-579 99,875.00 790.00 07YD509 2008-08-30 转帐凭证-292 45,100.00 213.00 07YD510 2008-08-30 转帐凭证-292 76,920.00 213.00 08YD397 2009-02-16 转帐凭证-61 234,560.00 43.00 表三：针对某一项目的核销情况查询 工程项目编码 凭证日期 凭证号 借方 贷方 方向 余额 08YD397 2009-02-16 转帐凭证-61 1,172,800.00 　 　 　 08YD397 2009-03-31 银行凭证-1681 　 938,240.00 借 234,560.00 08YD397 　 小计 1,172,800.00 938,24