2016年度企业财务决算报表2016年度企业国有资产统计.ppt

企财21表 企业集团基本情况表（二） 增加对企业PPP项目情况的统计 提示： 1.金融业务应当是来自于集团外利润，即与集团外单位开展金融业务形成的利润。 2.股票处置收益：反映企业在境内、外证券市场上买卖流通股取得的收益，损失以“-”填列，不包括出售所属上市公司股权收益和所属金融子企业自营证券投资收益。 3.本表对固定资产统计反映企业本年度建造和购置固定资产的重大投资总额，包括油气资产、生物资产和投资性房地产等。 财务报表附注 三、编制及报送要求 填报主体 适用于具有法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股、国有实质控制企业，以及事业单位、基建项目和独立核算的重要区域性分公司。 提示： 年初为集团所属子企业，年末因出售、划转或注销等原因不再纳入合并范围，本年度不需填报本套报表。 已进入清理整顿程序、已进入破产程序或无法控制的其他情况可以不纳入合并的情况，需要在决算备案时详细说明，并填报未纳入合并范围子企业（资产）主要指标表。 三、编制及报送要求 事业单位、基建单位（项目）：按规定进行报表项目转换后填报；具备条件的单位,应当按照母公司统一会计政策，足额计提减值准备，如果一次性计提对当期损益影响较大，应单独备案报告有关情况并取得核准。 境外子企业：境外子企业外币报表应当按现行汇率折算为人民币报表；应当按照集团统一的会计政策调整编报。 集体企业：填报封面及8张主附表，单独汇总上报，对于审计不做特殊要求。 虚拟控股层次的空壳公司、BVI离岸公司等非实体公司等可不作为软件树型结构的一个层级进行报送，其财务状况在上一级合并报表中反映。 报表填报要求-财务决算单位 报送要求 （一）各市属企业应于2017年1月10日前向我委报送企业名录库。 （二）2017年3月底前完成财务决算审计工作。 （三）2017年4月10日前向我委报送经中介机构审计后的财务决算报表电子数据、管理建议书及各项专项报告，决算数据包括集团合并财务决算报表、合并范围内各级子企业单户财务决算报表、以及报表编制说明，同时提供相关审计报告供审核使用。 报表填报要求-财务决算单位 报送要求 （四）各市属企业应报送合并财务决算报表（含财务情况表，下同）、附报文档（中介机构出具的审计报告、管理建议书、全面预算主要指标偏差度、经营业绩考核、工资预算和企业负责人履职待遇与业务支出等专项审计报告，企业撰写的财务情况说明书）的纸质文件和电子文档。 （五）二级子企业应报送财务决算报表、附报文档（中介机构审计报告）的电子文档。 （六）企业所属三级及三级以下子企业仅报送财务决算报表数据的电子文档。 （七）企业上报我委的纸质财务决算报表须以“万元”为金额单位打印，计算机存储介质中的数据仍以“元”为金额单位。 一、差异性提示 二、报表填报要求 三、报表报送要求 2016年企业国有资产统计报表 差异性提示 主表与决算报表在表式列报上略有差异，但口径保持一致 2016年企业国有资产统计报表 与决算报表“基本情况表”中本年增加的“管理费用项下的党建工作经费支出”（54行、55行）填报口径一致 差异性提示 主表与决算报表在表式列报上略有差异，但口径保持一致 2016年企业国有资产统计报表 与决算报表“基本情况表”中本年增加的“年末党员职工人数”（120行）填报口径一致 报表填报要求 填报范围 1.监管企业：纳入各级国有资产监督管理机构监管或受托监管的各级国有全资、控股及国有实质控制企业，具体包括国有全资、控股及国有实质控制企业、实行企业化管理的事业单位。 2.非监管企业：各级部门管理企业，包括地市级和县级非监管企业。 报送级次 全级次报送全套国有资产统计报表。 报送时间 各市属企业和淳安县应于2017年1月10日前上报企业名录库。 各单位应于2017年3月10日前将国有资产统计报表数据报送至市国资委。 2016年企业国有资产统计报表 报表报送要求 （一）各单位国有资产统计报表应于2017年3月10日前报送我委。包括： 1、2016年度企业国有资产统计汇总和全部基层企业分户数据电子文档。包括：国有及国有控股企业数据库、上市公司数据库、境外企业数据库。 2、2016年度本企业、本部门国有资产统计汇总报表、报表编制说明以及国有资产营运情况报告的电子文档及纸质资料并加盖公章。 （二）企业国有资产统计分户报表填报金额单位为“元”，汇总报表