财务人员工作流1.doc

工贸公司财务人员工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗制作的凭证收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭凭证登记现金流日记账——→将记账凭证传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款）等。 　2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）工资发放 凭劳资部门出具工资单付款（包括部门工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项，从工资表内代扣水、电、卫生、取暖费。）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→将付款凭证传工资福利岗签收制证。 　 3、现金存取及保管 按用款计划开具现金支票提取现金——→ 安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意必威体育官网网址，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 　1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→交主管岗背书→送交银行进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计制作凭证 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→将回款单传销售会计制作凭证——→登记银行日记账 　2、银付 （1）日常性业务款项 根据材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）制作的付款凭证及审批单开具支票（汇 票、电汇）——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存 根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记银行日记账。注：（a）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （b）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （c）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）银行结算凭证及手续费结算凭证——→传管理费用岗制作凭证。 （3）交税 ①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票凭回单及支票存根——→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 （4）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 　3、根据银行收付情况统计银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 　4、熟练掌握公司银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求 开收据——→经办部门审核签字——→分管领导审核签字 ——→纪委书记审核签字——→总会计师审核签字——→书记审核签字——→厂长审核签字——→财务科科长审核签字——→财务科会计做凭证——→会计主管审核——→出纳开支票——→财务科长盖章→交主管岗背书→送交银行进账及取回单。 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 　二、会计岗工作流程 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 1、日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制 记账凭证——→传出纳岗。 2、购置固定资产 审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审 核审批手续是否完备——→编制记账凭证——→传出纳岗。 3、房租、仓租 审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证——→传出纳