6银行存款管理标准作业规程.doc

银行存款管理标准作业规程 1 目的 规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2 适用范围 适用于本公司银行存款的管理。 3 职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4 程序要点 4.1 银行存款的基本原则。 4.1.1 公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。 4.1.2 出纳员应按照银行规定保留库存现金，超过规定库存现额的现金及时送存银行。 4.1.3 公司财务部原则上禁止出租、出借银行账户。 4.1.4 财务部出纳员应正确、及时登记银行存款日记账，做好与银行的对账工作。 4.2 银行存款的结算。 4.2.1 支票结算： a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或《银行票据借支单》借支单内容包括；借支人、票据名称、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到《银行票据借支单》或费用报销单后应认真 审核，如有疑义应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期； c)《银行票据借支单》或费用报销单报总经理批准后生效； d)借支任凭审批手续完整的《银行存款票据借支单》到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员在填写现金支票时应详细天明收款单位或个人、用途、金额等； g)出纳人填写转账支票时，除按规定填明收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳人将填写完毕的支票交财务部经理级公司总经理加盖印鉴章； i)公司总经理及财务部经理加盖留存银行的印鉴章时，应将印鉴盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借支单的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，应在支票的结算期限内（10天，遇节假日顺延）到公司开户银行办理结算手续； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)公司财务部需要补充库存限额时，应报总经理批准后使用不画 线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料备盘后，连同一张填制完整的支票交开户即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失；如给公司造成经济损失的按《发票、支票、印签专用章管理标准作业规程》中的相关规定处理。 4.2.2 银行本票的结算： a)业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时，应按规定填写费用报销单或《银行存款票据支单》； b)财务部经理在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额本票。定额票据为500元、1000元、5000元10000元，不定额本票的金额起点为1000元； c)审核完毕的借支单报总经理批准后生效； d)出纳员根据审批手续完整借支单，先将款项存银行，由银行按要求的本票种类签发； e)公司财务部收到外单位开户行签发的本票时，应在规定的期限内（30天，遇节假日顺延）到公司开户行办理兑换手续； f)出纳员及经办人应妥善保管银行本票，如有遗失，公司将责令责任人按金额赔偿，并将按《行政奖罚标准作业规程》和《发票、支票、印签章管理标准作业规程》中的相关规定处理。 4.2.3 汇票的结算。 a)业务经办人在使用汇票进行业务结算时，应先按支票借支、审核、审批程序办理汇票借支手续。 b)公司财务部在接到总经理批准后的借支单后，由出纳员在一个工作日内到银行办理银行汇票。 c)出纳员在办理银行汇票时，应先向银行填写“银行汇票委托书”，委托书内容包括：兑付地点、收款单位、或收款人姓名；如需要在兑换地点支付现金的，应先在“汇款金额”栏内填写“现金”字样，然后再填写汇票金额。 d)银行汇票委托书在经总经理及财务部加盖印签章后交银行办理签发手续。 e)公司财务部接到外单位支付的银行汇票时，出纳员应在规定的期限（30天，遇节假日顺延）内到开户行办理结算手续。 4.2.4 委托收款。 a)公司向住户收取的管理服务费以及代收代缴的水、电、煤气、电话费原则上通过银行办理委托收款；公司财务部向银行申请办理委托收款时，应先填写委托收款凭证； b)内容填制完整的收款凭证经公司总经理及财务部经理加盖银行印签章后送交开户行； c)银行受理后即可按规定日期向已在银行开户的住户办理收款手续； d)公司财务部会计应在每月31日前将次月应收款项明细送交开户银行； e)财务部会计在银行每次托收后的3日内到银行读取、抄录托收明细，并据此编制《费用托收明细表》交财务部经理审核