记账凭证填制.doc

记账凭证填制 表10—5 付款凭证 贷方科目银行存款 2009 年12月2日 银付字第1201号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 购入材料 原材料 甲材料 10000 应交税费 应交增值税（进项税额） 17000 附件 3 张 合计 117000 表10—6 付款凭证 贷方科目银行存款 2009 年12月5日 银付字第1202号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 购入材料 原材料 乙材料 105000 应交税费 应交增值税（进项税额） 17850 附件 3 张 合计 122850 表10—7 收款凭证 借方科目银行存款 2009 年12月6日 银收字第1201号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 销售产品 主营业务收入 A产品 75000 应交税费 应交增值税（销项税额） 12750 附件 2 张 合计 87750 表10—8 转账凭证 2009 年12月1 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 发出材料 生产成本 A产品 98500 生产成本 B产品 53500 制造费用 32000 管理费用 10000 原材料 甲材料 77000 原材料 乙材料 11700 附件 1 张 合计 194000 194000 表10—9 收款凭证 借方科目银行存款 2009 年12月11日 银收字第1202号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 销售产品 主营业务收入 B产品 100000 应交税费 应交增值税（销项税额） 17000 附件 2 张 合计 117000 表10—10 付款凭证 贷方科目银行存款 2009年 摘要 借方科目 明细科目 金 额 支付广告费 销售费用 广告费 6000 附件2张 合计 6000 表10—11 转账凭证 2009年12月15日 摘要 借方科目 明细科目 借方金额 贷方金额 分配工资 生产成本 A产品 45030 生产成本 B产品 25878 制造费用 22800 管理费用 28500 应付职工薪酬 122208 附件 1 张 合计 122208 122208 表10—12 付款凭证 贷方科目银行存款 2009 年12月20日 银付字第1204号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 支付工资 应付职工薪酬 122208 附件 2 张 合计 122208 表10—13 付款凭证 贷方科目银行存款 2009 年12月21日 银付字第1205号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 支付水电费 生产成本 A产品 2360 生产成本 B产品 1372 制造费用 4500 管理费用 2500 附件 3 张 合计 10732 表10—14 转账凭证 2009年12月22日 转字第1203 摘要 借方科目 明细科目 借方金额 贷方金额 销售产品 应收账款 丙公司 245700 主营业务收入 A产品 210000 应交税金 应交增值税（销项税额） 35700 附件 2 张 合计 245700 245700 表10—15 转账凭证 2009 年12月23日 转字第1204 摘要 借方科目 明细科目 借方金额 贷方金额 销售产品 应收账款 丁公司 70200 主营业务收入 B产品 60000 应交税金 应交增值税（销项税额） 10200 附件 2 张 合计 70200 70200 表10—16 付款凭证 贷方科目银行存款 2009 年12月24日 银付字第1206号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 支付运费 销售费用 运费 2000 附件 2 张 合计 2000 表10—17 付款凭证 贷方科目库存现金 2009 年12月25日 现付字第1201号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 支付办公用品款 管理费用 办公费 100 附件 2 张 合计 100 表10—18 收款凭证 借方科目银行存款 2009年 摘要 借方科目 明细科目 金 额 收回货款 应收账款 丙公司 250000 附件 1 张 合计 250000 表10—19 付款凭证 贷方科目库存现金 2009年12月28日 现付字第120 摘要 借方科目 明细科目 金 额 报销差旅费 管理费用 差旅费 300 附件 2 张 合计 300 表10—20 付款凭证 贷方科目银行存款 20