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个人理财表格
个人理财——家庭资产负债表分析
姓名:李 丹 学号:1115120609 班级: B1206 成绩:
背景资料
本家庭为丹东市的一个五口之家。爷爷奶奶均已退休,爸爸妈妈都在事业单位上班,孩子在小学就读。在丹东市可达到中上等的生活水平,下面对其家庭2011年的收入和支出进行一下简要的介绍:
(一)收入
爸爸妈妈的工资每月分别为3,200元和2,800元,爷爷的退休金为3,000元,奶奶的退休金为1,200元。爸爸妈妈的年终奖金分别为12,000元和8,000元。
定期和活期存款的利息所得(扣除税费的)每月为300元
妈妈给外单位做兼职会计,月收入为1,000元
共有四处房产,其中最大的一处为自用住宅,其余三处不同中小户型的对外出租。租金每月可达3,500元。同时,房产的物业费在8000元左右。
(二)支出
每月的日常饮食为1,000元左右,在外用餐年支出大概在5,000元左右
每年会添加一些衣服,一般在中档水平,年消费能达到13,000元左右,由于部分衣服需要干洗,年洗衣费大概300元。
水电气每月可达到180元,日用品年费用为2,000元左右
一般外出做公交或者是自行车代步,上班外出打车单位给予报销,每年的车费在1,000元左右,
现在小学为九年义务教育,免收学杂费,但是会参加一些特长辅导班,年费用在6,000元左右
每年家里会安排一次外出旅行,费用会在10,000元左右
在2011年由于身体状况不佳,其中一位老人住院一段时间,医疗保险报了一部分,自己也需要支付一部分。医疗费用在10,000元左右
11年的电话费和手机费大概在3,000元左右,礼金费用在20,000元左右。
给小孩买的寿险和大人要交的企业补充保险大概在8,000元左右
2011年交的税费如下:
将年终奖金分到妈妈爸爸每个月的工资内,妈妈的工资低于3,500元不纳税,爸爸的工资高于3,500元,高出的部分不超过1,500元按3%征税,每月税费为(3,200+1,000-320-3,500)*3%=11.4元
劳务报酬所得税费为(1,000-800)*20%*12=480元
财产租赁所得税费为(3,500-800)*20%*12=6,480元
二、2011年12月31日资产负债表和现金流流量表编制如下:(单位:元)
个人/家庭的资产负债表
资产科目
负债科目
自用资产
流动负债
1
自用住宅
800,000
1
信用卡透支
5,000
2
家具、家电等家居用品
50,000
2
应付电话费
70
3
汽车
—
3
应付水电气费
180
4
衣物
30,000
4
应付租金
—
5
运动器材
—
5
应付保费
—
6
其他自用资产
—
6
应付所得税
—
自用资产小计
880,000
7
当期应付长期贷款
—
奢侈资产
—
8
其他流动负债
—
7
珠宝
—
流动负债小计
5,250
8
度假房产或别墅
—
长期负债
9
有价值的收藏品
—
9
房屋按揭贷款
—
10
其他奢侈资产
—
9.1商业性住房贷款
—
奢侈资产小计
—
9.2住房公积金贷款
—
金融资产
9.3商用房贷款
—
11
现金
5,000
10
汽车贷款
—
12
在金融机构的存款
175,000
11
装修、家具、家居用品贷款
—
12.1人民币储蓄
125,000
12
大额耐用消费品贷款
—
12.1.1活期储蓄
25,000
13
医疗消费贷款
—
12.1.2定期储蓄
100,000
14
旅游贷款
—
12.2外币储蓄
—
15
其他长期消费信贷
—
12.3教育储蓄
50,000
16
投资贷款
—
13
其他短期投资
—
17
教育贷款
—
14
债券
—
17.1国家助学贷款
—
15
股票
—
17.2商业性助学贷款
—
16
基金
13,000
租赁费用
—
17
信托和理财产品
—
18
其他长期负债
—
18
金融衍生产品
—
19
长期负债小计
—
19
管理性/商业性投资
—
?
20
不动产投资(如投资型房产)
800,000
21
贵金属/宝石
36,000
22
储蓄型保险及投连险现金价值
—
23
养老金/寿险保单现金价值
8,000
24
其他金融资产
—
金融资产小计
1,037,000
负债合计
5,250
?资产合计
1,917,000
净资产
1,911,750
主要资产负债项目的金额计算
资产
负债
项目
金额
项目
金额
现金
5,000
信用卡透支
5,000
存款
175,000
小额信贷
—
债券
—
房贷、车贷
—
股票
—
民间借贷
—
基金
13,000
应付费用
—
保险资产
—
房地产
1,600,000
汽车
—
完整的个人/家庭现金流量表
?
收入项目
金额
?
支出项目
金额
?
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