33关于项目营销费用的口径明确及管理办法.doc

关于项目营销费用的口径明确及管理办法 营销费用的定义及范围 营销费用指营销部为项目营销、售房所发生的相关费用，根据集团发布的《集团成本费项及说明》包括： 费项编号 费项名称 费项解释 02-01 营销设施建造费 指项目为营销而修建的售楼处、样板房、体验区景观所发生的费用。（具体分摊原则见管理办法） 02-02 营销设施运营费 项目售楼处、样板房、景观样板区在运行过程中，发生的植物及物品更换、调整、保安、保洁等费用。 02-03 调研、推广、代理、广告费 项目制作、发布广告的各项费用，如报刊、户外、电视、车身、电台、广告代理等费用。 委托外部代理公司销售所产生的费用。 分摊的部门及公司推广费用。 02-04 交易相关手续费 指项目按政策规定由开发商交纳的各种交易税费、房管部门的面积测量费及产权办理过程中支付的其他费用。 02-05 其它销售费用 02-06 营销人员人工成本 指项目营销员工的薪资、奖金、福利、培训、补贴等人工成本及分摊的部门人工成本。 02-07 营销人员行政办公费 指项目营销员工的行政办公费用，如招待、会务、办公、差旅、通讯等费用及分摊的部门行政办公费用。 项目营销费用的额度控制 新公司的前2个项目，按预计签约额的3%控制（如项目总货值小于10亿，可按总货值的4%控制）；其余项目按预计签约额的2%控制（即预计签约额×2%）。 具体项目，可在上述基准上下浮动，但必须通过地区公司营销部负责人和地区公司总经理的批准。 营销费用的管理办法 营销费用管理责任划分： 公司营销费用的责任人是公司营销部负责人，其负责营销费用的预算及过程额度分配和总控； 项目营销费用管理的第一责任人是项目营销经理； 项目成本经理有专业支持和过程预警职责。 公司财务部负责人和项目财务经理，分别对成本系统中公司营销费用合同台帐和项目营销费用的合同台帐进行核查。 营销费用的管理分3部分进行控制：（见下图） 为便于营销费用的管理，在下达项目目标成本时，由项目营销经理负责，将项目营销费用至少分上述3部分分别进行下达（但必须总额控制）。否则，系统会自动按45%、35%、20%的比例自动分摊。 第3部分营销费用由部门分摊到项目的分摊原则，能过程中分到项目尽量按项目分摊，剩余部分再根据区域当期发生总额按照当期项目签约额进行分配。 售楼处： 若为临时售楼处，其土建、安装、装修等成本全部进营销费用，不考虑残值； 若用会所作售楼处，土建、安装及硬装部分不进营销费用（进项目的建安成本），软装部分全部进营销费用； 若用商铺作售楼处，土建安装部分不进营销费用（进项目的建安成本），硬装、软装全部进营销费用； 样板房： 若为临时样板房，其土建、安装、装修等成本全部进营销费用，不考虑残值； 若为实体样板房，土建安装部分不进营销费用，硬装、软装部分发生时全部进营销费用，卖出后再用硬装和软装的售价进行冲抵（硬装及软装售价＝样板房售价－同期清水房售价）； 体验区景观： 若为临时体验区景观，其采购及建造成本全部进营销费用（可移植乔木的采购成本按30%进营销费用）； 若为实体体验区景观，其采购和建造成本全部不进营销费用，进项目景观成本（销售过程中根据季节更换的草花成本进营销费用）。 在具体项目执行过程中，如有上述办法未包括的部分，可由地区公司PMO会议决策。 其他管理办法，按照《集团成本管理制度》执行。 2