第六章、国际结算方式二.ppt

第六章 结算方式（二 ）汇款和托收 第一节 汇款(Remittance) 一、汇款的定义 二、汇款的当事人 三、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 四、汇款头寸的调拨和退汇 五、国际贸易中应用的主要汇款方式 一、汇款（Remittance）的概念 也称国际汇兑或国外汇兑，是指银行收客户的委托，利用一定的工具，通过资金头寸在国外代理行和联行之间的划拨，将款项交付给国外收款人或债权人的一种结算方式，属于顺汇。 二、汇款的当事人（p70） 汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary） （一）电汇汇款的程序 电汇结算业务程序（ T/T) ①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 借记付讫通知书 汇出行 减少（借记） （二）信汇汇款的程序 信汇结算业务程序（ M/T) ①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 （三）票汇汇款的程序 票汇结算业务程序（ D/D) ①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 ③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 (四)、汇款的业务处理 汇出汇款的办理程序 -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸 汇入汇款的办理程序 -审核付款指令-及时索偿头寸 -履行付款责任 电汇、信汇、票汇三种方式比较 四、汇款头寸的调拨和退汇 （一）拨头寸 1、头寸：头寸指投资者拥有或借用的资金数量。 2、拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。 3、拨头寸的方法 （二）汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 1、汇入汇款的退汇 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。 2、汇出汇款的退汇与挂失止付 电汇、信汇的退汇 　　由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 　 票汇的退汇 　　由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付 　　由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。　 五、国际贸易中应用的主要汇款方式 （一）预付货款：预付订金 （二）货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 1、售定 2、寄售 第二节 托收（collection） 一、托收的定义及当事人二、托收种类三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单方式及业务流程五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例 重点内容 托收定义 托收当事人 托收种类 托收指示及托收汇