第六章_货款收付0.ppt

时因时间紧，未对设备进行质量验收。）B 公司认为：A 公司生产的产 品质量有问题，不能按时交货，使B 公司不能回购。 A公司和B公司在进口设备的质量和设备所生产产品的质量问题上意见不一致，导致B公司提出仲裁要求。在C 银行调解下，B 公司同意暂停仲裁，在今后的几个月中两公司仍未能达成一致。B 公司提出与A 公司中断商务关系，导致A 公司生产计划无法进行。再次年3月，B 公司动用补偿贸易保函向C 银行索赔，第一期金额150 万美元，A 公司自筹了一部分资金勉强还款，未造成C 银行垫款。第二期到期时，A 公司无钱还款，在C 行协助下，与B公司指定银行达成了重组协议，将第二期的150 万美元平分到后面的八期之中，危机得到暂时缓解。第三期和第四期汇票到期时，A 公司因无法生产出B 公司满意的质量和数量的产品，又无资金付款，因此，C 银行必须承担其担保责任，按照保函的规定，每半年偿付到期的汇票。 虽然C 银行采取了相应的反担保措施，即要求A 公司上级提供反担保；同时要求A 公司抵押了土地、商住两用楼、厂房，抵押价值合计500 万美元（土地为划拨地），但由于反担保单位为亏损单位，已基本不具备反担保资格，加上抵押物处置困难，最终造成银行亏损巨大。 其它类保函 1．借款保函（loan guarantee） 又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保证借款人按约还本付息的一种银行保函。 2. 透支保函（overdrawn guarantee） 是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支负偿还责任的银行保函。 3.海关免税保函（duty-free guarantee） 是指担保行应一国进口商（含加工贸易企业）的要求，向该国海关出具的、保证该进口商履行关税缴纳义务的书面承诺。 4.票据保函（commercial paper guarantee） 是指担保行在商业票据上加签银行担保，保证债务人按期足额偿债，否则由担保银行进行赔付。 甲银行于某年4 月为乙公司2000 万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9 个月，利率12％。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。 两年后的3 月，丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下： 1、乙公司在4 月30 日之前将其债权1100 万港币收回用于偿还丙银行。余款在12 月底还清； 2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。 至5 月底，乙公司只归还了600 万港币，仍欠本金1400 万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。 为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400 万港币及相应利息。 【Case Study 】 银行保函与跟单信用证的区别 1.开立的目的不同。银行保函的首要目的是担保而非付款，信用证开立的首要目的是付款。 2.银行的责任不同。担保行的责任有时是第一性的有时是第二性的，开证行的责任是第一性的。 3.应用范围不同。银行保函的应用范围远远大于信用证。 4.所付款项不同。信用证支付的多为货款；而保函下支付的可以是货款，还可能是赔款和退款。 5.要求的单据不同。信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地 证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。 6.银行承担的风险不同。保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；而信用证交易中，银 行握有物权凭证，风险相对较小。 7.可转让性不同。保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。 思考：G银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。G银行该如何处理？ 备用信用证（Standby Letter of Credid） 5 备用信用证（Standby L/C）:开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的，保证在开证申请人对某项基础合同违约时，受益人可以凭借备用信用证规定的单据并提交开证申请人违约证明，从开证行获得赔偿的一种书面凭证。 备用信用证遵守的国际惯例: 跟单信用证统一惯例(UCP600) 备用证(Standby)的产生和遵守的国际惯例: 国际备用证惯例(International Standby Pra