五、收据销号处理作业.doc

五、收據銷號處理作業 作業流程 作業說明 校長或授權人核定 請購及核銷 印製收據 主計室保管 出納組 開立收據將款項繳庫、 將收據存根歸檔、 作廢收據截角註銷 依採購程序辦理請購。 登記印製之收據數量及印刷流水號於收據紀錄卡。 出納組至主計室領用收據。 主計室將領用之收據數量及印刷流水號登錄於收據紀錄卡。 1.出納組於收到其他機關、各單位及繳款人繳款時,開立自行收納款項收據第一聯交予繳款人，並將繳款人所納款項填具繳款書繳庫後，將開立之收據 2.倘有作廢收據，則截角註銷後將第一、二聯交予主計室存檔備查。 3.出納組將自行收納款項收據第三聯(存根聯)順號存檔備查。 1.主計室審核收據收入科目、所屬年度國庫機關專 戶繳款收款書、存帳帳號金額是否正確。 2.整理銷號收據登錄於收據紀錄卡。 3.未銷號收據號碼由出納組定期查核，並請其查明原因後再行處理。 主計室依出納組自行收納款項收據第二聯連同國庫機關專戶繳款收款書號碼編收入傳票 注意事項 自行收納款項收據應即時處理，不得延遲。 收入科目名稱及代號與預算科目名稱及代號是否相符。 款項所屬年、月、日及存帳帳號及戶名是否正確。 有無經收人簽章及加蓋收訖日期戳記。 金額欄阿拉伯數字與中文大寫數量是否相符。 收款收據彙總金額與國庫專戶存款收款書金額是否相符。 自行收納款項收據應由主計室負責印製管理，並設置領用記錄卡，再由出納組向主計室領用。 已使用之收納款項收據，第一聯交繳款人收執，第二聯報核送主計室列帳，第三聯存根，由出納組順號裝訂成冊後存查。 自行收納款項收據應按編號順序開立，不得跳號。 彙解各項收入款時，應將收款收據字軌號碼填入繳款書「其他應行說明項欄」內。 相關法令 內部審核處理準則 國庫法、國庫法施行細則 出納管理手冊。 各機關單位預算財務收支處理注意事項。 126 年度開始前或收據將用盡申請印製 是 否 出納組至主計室領用收據 主計室 審核收據 是否入帳 主計室開立傳票 結束 未銷號收據由出納組定期查核 主計室收據銷號