作业项目-国立金门大学.doc

國立金門大學 主計室標準作業手冊 主計室編印 102年6月修訂 目錄 頁次 第一篇主計室簡介 2-6 第二篇主計室業務及處理流程 7 壹 籌編預算及預算分配 8-17 貳 自行收納款項收據之管制作業 18-20 參 出納會計事務及其他財務收支查核事項 21-26 肆 內部審核 27-42 伍 帳務、報告及簿籍之整理 43-54 陸 電子作業系統管理及維護 55-56 柒 主計室人事業務 57-73 捌 兼辦統計業務 74 玖 監辦採購及監盤財物業務 75-96 拾 主計室財物管理業務 97-100 拾壹 主計室檔案管理 101 拾貳 懸記帳項清理作業 102-103 第一篇會計室簡介 壹、前言 貳、組織編制 參、工作理念及發展方向 肆、人員及職掌 伍、工作職掌 前言 本室依據會計法、預算法等相關會計法令辦理全校歲計、會計及兼辦統計等業務，民國86年創設之初原為國立高雄應用科技大學金門分部，自92年8月1日起奉行政院92年1月22日院台教字第0920080274號函核定獨立設校為國立金門技術學院，成立國立金門技術學院校務基金，並於民國99年8月1日奉行政院99年6月14日院台教字第0990033271號函改制為國立金門大學，其預算及財務運作，係根據大學法之規定享有自治權，財務自主即為落實自治權的重要目標之一，配合「國立大學校院校務基金設置條例」公布，透過校務基金的設立，加強結合國家經濟，吸收社會資源投入教育，共同促進教育事業的蓬勃發展。 會計行政事項之作業向來多著重於法制面之建構，故標準作業流程（SOP）之建置，提供較細節性、技術性作業之基礎書面規範，避免因對資訊溝通之認知誤解及疏忽，或因個人主觀價值判斷，致各項行政作業及程序因人而異。 本室依據實務作業經驗、現行法令規範，竭盡心力研擬繪製，始於96 年8 月建置完成，並於102 年6 月修訂彚整編印成冊，期能對同仁業務執行方面有所助益，並達成減少作業錯誤、追求管理現代化、提昇行政效能及推動會計行政標準化之目標。除印行成冊外，亦將公告於本室網頁以供參考，使會計業務順利推展，惟漏誤之處仍恐難免，敬祈同仁不吝指正。 貳、組織編制 核定年度 員額編制 職稱 主計室主任 專員 組員 辦事員 合計 備註 職務 列等 薦任第9-10 職等 薦任第7-8 職等 委任第5職等或薦任第6-7職等 委任第3-5 職等 92 1 1 2 行政院主計處92年12月24日義央字第0920008068號函核定 93 1 1 2 94 1 1 2 95 1 2 3 依銓敘部95年4月17日部法三字第0952634476號函辦理 98 1 1 1 3 依銓敘部98年8月18日部法三字第0983098449號函辦理 102 1 1 1 1 4 依行政院主計總處101年12月28日主人地字第1011002081號函辦理「會計主任」修正為「主計室主任」，依銓敘部102年06月13部法四字第1023741544號 參、工作理念及發展方向 本室全體人員本著服務與經費公開之理念，支援學校教學、研究業務為宗旨，並隨時配合各單位業務推展改進缺失，減化行政程序提升工作效率。積極推動會計業務電腦化，加強單位成本概念，提升經費使用績效。 肆、人員職掌 職?? 稱 職務說明書 代 理 人 主計室主任 綜理全室業務 第一順位代理人 專員 第二順位代理人 組員 專員 如工作職掌。 各單項工作由專人負責，並由主任依需要指派輪調。 第一順位代理人 組員 組員 第一順位代理人 辦事員 辦事員 第一順位代理人 組員 伍、工作職掌 第二篇主計室業務及處理流程 籌編預算及預算分配 自行收納款項收據之管制作業 出納主計事務及其他財務收支查核事項 內部審核 帳務、報告及簿籍之整理 電子作業系統管理及維護 主計室人事業務 兼辦統計業務 玖、監辦採購及兼盤財務業務 拾、主計室財務管理業務 拾壹、主計室檔案管理 拾貳、懸記帳項清理作業 籌編預算及預算分配 1-1 作業範圍 一、下年度概算額度預估調查表 二、彙編下年度教育部版概算額度預估調查表 三、行政院主計處版下年度預算書表 四、下年度概算需求數輸入預算系統 五、彙編下年度預算案 六、口頭報告彙整編寫 七、分析預算編列資料 八、整編年度法定預算 九、彙編收支估計表 十、預算分配 十一、年度函請教育部撥款 作業項目 辦理期程 辦理及注意事項 一、下年度概算額度預估調