单据审核要点.ppt

六 审核单据 单据的审核 （一）有关规定 1．提交单据期限的规定，注意最迟交单期的计算 2、有关增减幅度的规定，掌握UCP500第39条 3、关于装运日的规定，“大约于”这类的词限定装运日,将解释为在所述日期的前后各5天内装运,起迄日期均包括在内。共11天。 4.分期、批装运和分期、批支款，掌握UCP500第40、41条。 （二）审单尺度 1、单证一致的程度，严格一致和实质一致 2、审单的依据， 信用证条款是审单工作的唯一依据 3、审单的标准 UCP500第13条 (1)银行必须合理小心地审核信用证中规定的一切单据,以确定它们是否表面上符合信用证条款的要求。 8、目的地 ，如果信用证要求海运至某目的港而保险保到内陆某地，应填目的港后再填内陆地名。 9、承保险别 ，注明保险条款和险别生效时间。这一栏是保险单最重要的内容，必须严格按照信用证规定的险别投保。 10、勘查和理赔代理人 ，代理人应由我方指定。 11、赔付地点 ，一般填写目的地名称。 12、日期 ，保险单的出具日期应早于提单日期 。 13、签章 ，由签发保险单的保险公司签字盖章。 审单的尺度 1、单证一致的程度。审核单据所要达到什么样程度的中可以分为严格一致和实质一致两种情况 2、合理小心地审单。 3、审单标准就是按照国际标准银行惯例来审单。 4、审单合理时间。开证行、保兑行（如有）或代其行事的指定银行应有各自的合理时间，即不得超过从其收到单据的次日起算7个银行工作日来审核单据，以决定接受或拒受单据并相应地通知寄送单据的一方。 交单的有关问题 1、信用证的三个交单期 （1）有效期：议付的期限 （2）最迟交单期：受益人交全套单据 （装运日21天交单） （3）装运期 交单的有关问题 2、单据传递中的风险-（4受益人5开证行） 交单的有关问题 3、受益人交单给开证行（可以） 审单的工作方法 1、将审单记录放在桌面右边 2、查看信用证的要点。 3、横审 4、纵审 5、背书有的信用证在下方印有：议付行必须… ，倒数第二个是保险单、倒数第一个是提单，要有固定“的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把信用证放在桌面左边 七、指定银行对于不符单据的处理方法 1、将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单 2、仅仅退还不符单据。 1、开证行审单相符后的责任 2、审单不符开证行对单据的处理 第一，对已付款、已承担延期付款责任、已承兑汇票、或已议付的指定银行予以偿付； 第二，接受单据。 九、指定银行寄单索偿和开证行偿付 寄单索偿路线 (一)向开证行寄单并索偿 (二)向开证行寄单，向偿付行索偿 寄单索汇的方式 （一）信索 （二）电索 准确地理解L/C的偿付条款 1.单到付款——议付行在开证行开设有该信用证货币账户，由开证行审单相符后贷记议付行账户或汇款至议付行的账户行贷记议付行账户 2.主动借记和授权借记——开证行在议付银行开设有该信用证货币账户 如果信用证中没有规定某种单据,银行将不审核。 (2)开证行、保兑行(如有的话)和代表它们的被指定银行在七个工作日内决定接受或拒受单据。 (3)如果信用证在所列条款中未阐明须提交与之相符的单据,银行将认为无此条款而不予理会——非单据化条款。 （三）审单的方法 审单的方法是先“纵”后“横”。 “纵”是指以信用证为核心,所有单据都与信用证相核对。 “横”是指以单据中的发票为中心,其他单据与之核对。 指定银行对单据的处理 (一)指定银行对相符单据的工作 对受益人，按信用证的安排办理议付／付款／承兑； 对开证行(保兑行)寄单索偿； (二)指定银行对不符单据的处理 1.将单据退回受益人修改：最好的办法但不是在任何时候都能用。 2.担保议付：只是受益人和议付行之间的一种协议 3.致电开证行要求授权议付，即电提 4.致函开证行授权议付，即电提 5．托收 ：由银行信用改为商业信用,风险较大 6.照常议付：不可取的办法 7.不予受理,将单据退回受益人。 开证行对单据的处理 (一)对相符单据，办理承兑、付款，并接受单据，随后向开证申请人提示； (二)对不符单据，征询开证申请人意见，决定是否接受，若决定拒付应在7个银行工作日内以电讯方式—次性提出，并征询对单据的进—步处理的意见。 （1）信用证指示议付行主动借记开证行账户 （2）开证行审单相符或收到索偿电报/电信后，授权议付行借记开证行账户。 3.向偿付行索汇——开证行、议付行彼此均无该信用证货币账户